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增值税发票抵扣会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
请问增值税加计抵减扣除完整会计分录怎么做？
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
91楼
2023-02-27 20:36:45
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 九三 发表的提问：
第一次够税控盘480元如何做会计分录，抵扣增值税480又改如何做会计分录？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】 贷：管理费用
92楼
2023-02-27 20:44:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Amy 发表的提问：
增值税之前有留底，本次有开了专票进行抵扣，留底尚未抵扣完，会计分录怎么做
如果认证的话，就是需要确认应交税费--应交增值税（进项税额）科目。
93楼
2023-02-28 19:53:23
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Amy：回复张艳老师 之前已经认证完毕，也已经抵扣了，上次留底的还有余额，本次开票进行抵扣的分录具体怎么做
2023-02-28 20:23:27
张艳老师：回复Amy您取得专票还是做正常的确认进项税额的分录就可以了。 例如 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2023-02-28 20:44:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美满的小鸭子 发表的提问：
老师，我公司购进新机器设备用于生产加工，收到了增值税专票，那专票上的增值税可以抵扣吗？可以抵扣的话会计分录又怎么做？
这个是可以抵扣的，借：固定资产 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
94楼
2023-02-28 20:17:26
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美满的小鸭子：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 20:37:47
辜老师：回复美满的小鸭子好的，客气，帮到你就好
2023-02-28 21:04:41
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 动人的哑铃 发表的提问：
成品油销售企业增值税抵扣怎么做会计分录？
借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
95楼
2023-02-28 20:29:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 梅 发表的提问：
请问增值税专票的抵扣联在做什么样的会计分录后做附件
同学，你好 抵扣联都是单独装订的
96楼
2023-03-01 19:47:18
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梅：回复小菲老师 跟做分录的附件没有关系是吧
2023-03-01 20:05:09
小菲老师：回复梅同学，你好 没有关系的
2023-03-01 20:17:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
上月可抵扣的增值税这个月怎么做会计分录
这个直接抵扣处理，上个月直接转入应交税费——未交增值税科目的借方
97楼
2023-03-01 20:15:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 永远有多远 发表的提问：
收到劳务公司开的增值税专票可以抵扣吗？会计分录怎么做？
您好！可以的。借主营业务成本-劳务费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款等
98楼
2023-03-01 20:26:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2333333 发表的提问：
本来9月份要扣的增值税是83376．73元，但是会计只做了28376．73元的增值税，剩下55000元下个月再抵扣，分录应怎样做？
你好，你这个是发票单独的金额55000？还是合并一起的？
99楼
2023-03-06 19:31:46
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2333333：回复徐阿富老师 不是发票的金额，是增值税剩下没有交的金额
2023-03-06 19:52:57
徐阿富老师：回复2333333你好，我是说这个发票上税金的金额是不是发票单独的还是，你28376．73元的增值税是进项发票的金额，这个进项发票是一张张发票单独加的吗？如果你发票认证了，是不能不抵扣的，认证了就要抵扣的
2023-03-06 20:16:15
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:航天服务费抵扣增值税会计分录怎么做？
你好，航天金税服务费全额抵扣的其会计分录如下： 1、借：管理费用 贷：库存现金 2、借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用
100楼
2023-03-06 19:38:25
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叶子：回复曼曼老师 请问: 应交税费-应交增值税-减免税额 期末需要结转到什么科目呀？
2023-03-06 20:03:52
曼曼老师：回复叶子你好，不需要结转了。
2023-03-06 20:24:52
叶子：回复曼曼老师 如果不需要结转，那么，减免税额这个科目是不是一直挂在那里呀？
2023-03-06 20:46:40
曼曼老师：回复叶子你好，一般是年末一次结平，你也可以当月结平。 结转时，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税额。
2023-03-06 21:09:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李同学 发表的提问：
上月可抵扣的增值税这个月怎么做会计分录
你好！没明白，上个月认证了吗？还是留底还是什么
101楼
2023-03-06 19:52:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 慈惠 发表的提问：
请问老师，逾期未抵扣的增值税发票怎么做会计分录呀？如果直接入费用的话可以税前扣除吗？
你这个逾期发票也跨年吧，跨年不能抵费用了
102楼
2023-03-06 20:20:25
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慈惠：回复maize老师 那这部分进项税怎么处理呢？
2023-03-06 20:45:22
maize老师：回复慈惠不处理，全部做以前年度损益调整，都跨年，要是你之前没有做话
2023-03-06 20:56:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，销售商品的运费收到的是专用发票怎么写会计分录？可以抵扣增值税吗？
你好 可以抵扣增值税的 借方销售费用-运费 应交税费-应交增值税--进项税贷方银行或者现金
103楼
2023-03-06 20:38:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 货² 发表的提问：
购买金税盘的会计分录怎么做？全额抵扣增值税么？
可以全额抵扣的，借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
104楼
2023-03-07 19:09:44
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货²：回复袁老师 老师 抵扣的不计入营业外收入么？要冲减管理费用啊？
2023-03-07 19:40:20
袁老师：回复货²冲减管理费用吧
2023-03-07 20:06:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ????Xia De???? 发表的提问：
收到商品及进口增值税发票时借：库存商品应交税费贷：应付账款进口增值税抵扣后需要做会计分录吗？
你好，需要附上发票，入库单作为这个分录的附件 这个是认证抵扣之后的分录
105楼
2023-03-07 19:19:05
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????Xia De????：回复邹老师 那取到进口增值税 还没有认证抵扣的分录是？
2023-03-07 19:54:24
邹老师：回复????Xia De????你好，没有认证抵扣就这样做分录 借：库存商品 应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款
2023-03-07 20:14:17
????Xia De????：回复邹老师 请问认证之后的 本月应交税不是抵扣减少了吗？ 如果还是在借方不是没有减吗
2023-03-07 20:35:00
邹老师：回复????Xia De????你好，认证了之后做这个分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2023-03-07 20:57:17
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