雪：回复紫藤老师 这个税要做进项转出不？如要，可不可以，贷，应交税费/增值税(进项转出)？

紫藤老师：回复雪这个税不要做进项转出

雪：回复紫藤老师 专管员说要在报税系统做转出

紫藤老师：回复雪借银行存款 贷 应交税费——应交增值税-转出

雪：回复紫藤老师 进系统看了下，已自动带出，留抵退税了。谢谢老师！

紫藤老师：回复雪好的，你做分录就可以的

宿央：回复邹老师 但是已经认证抵扣了

邹老师：回复宿央你好，已经认证抵扣了，就只能抵扣票面税额了 取得发票 借；管理费用 应交税费-增值税-进项税 贷；银行存款等科目

宿央：回复邹老师 之前分录做的是， 借:管理费用480，贷:银行存款480借:应交税费-增值税-进项税 480，贷:管理费用 -480 现在已经把专票抵扣认证了，是不是这样改？ 借管理费用450.94 应交税费-增值税-进项税 29.06 贷:银行存款480

宿央：回复邹老师 这样改可以吗，当时购买的时候是有两张票，一张专票一张普票，专票是200，税是29.06的

邹老师：回复宿央你好，应当把 借:应交税费-增值税-进项税 480，贷:管理费用 -480 这笔分录冲销才是的 然后做 借；应交税费-增值税-进项税 29.06 贷:管理费用 29.06

宿央：回复邹老师 管理费用是-29.06还是正的？

邹老师：回复宿央你好，借贷方都是正数 29.06

宿央：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复宿央不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

看到希望：回复邹老师 借应交税费——应交增值税 贷记银行存款，这样做行不行？

邹老师：回复看到希望不可以的

看到希望：回复邹老师 必须要分两步做分录？

邹老师：回复看到希望你好，是的

土豪的煎饼：回复李老师 也就是说小规模纳税人收到普通发票跟增值税发票没有什么区别，对吗？

李老师：回复土豪的煎饼是的

土豪的煎饼：回复李老师 谢谢李老师。

李老师：回复土豪的煎饼不客气

Destiny：回复小云老师 我知道都是进项税，我是说其他的分录，这两种是不是不同？

小云老师：回复Destiny你好，没有说抵扣方式不同造成分录不同的说法，分录不同是因为你购买的东西不同，一个是劳务一个是设备所以用的科目不同

Destiny：回复小云老师 问一下，这俩都用啥科目？能麻烦写一下吗？

小云老师：回复Destiny你好，购进劳务的借:主营业务成本，购进设备的借:固定资产

。。：回复老江老师 增值税怎么抵扣，分录是怎么做的

老江老师：回复。。财会（2016）22号文件： 　（六）月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。 　　月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

°青春的尾巴し：回复马老师 20万是我留抵的哦，也是用未交增值税这个可以是吗

马老师：回复°青春的尾巴し是的借方表示留抵！！

闫倩老师：回复江老师 应交税费-已交税金可以吗？

江老师：回复闫倩老师可以，这个用应交税费——已交税金科目进行也行

绿水青山：回复吴少琴老师 发生销项税时贷应交税费销项税额

吴少琴老师：回复绿水青山发生销项税时贷应交税费销项税额 是的，销售计入销项税

绿水青山：回复吴少琴老师 明明交增值税，为什么要入未交増值税

吴少琴老师：回复绿水青山未交增值税核算的就是次月需要缴纳的增值税