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调减以前年度管理费用会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.91w
引用 @ 坦率的哑铃 发表的提问：
老师 申请专利还不确定能否成功怎么记账 可能明年才能知道结果 如果现在记管理费用 如果明年能成功要冲减以前年度损益调整吗
如果尚不确定是否能申请成功，可记入管理费用 是的
31楼
2022-11-24 14:51:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 超帅的超短裙 发表的提问：
老师，之前社保做进 管理费用—社保费 今年补做去年的 用以前年度损益调整怎么做分录
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借利润分配贷以前年度损益调整。
32楼
2022-11-25 14:03:56
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 画暖 发表的提问：
17年交了150万诉讼费，19年退回来了，当时计入管理费用～诉讼费 现在调以前年度损益调整，如何写分录
借，银行存款，贷，以前年度损益调整
33楼
2022-11-25 14:20:17
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
我公司16年的维修费用已开票，但是企业亏损，没入账，17年入账时没有按照以前年度损益科目进账，19年财务审计提出让我公司整改，按照以前年度损益科目调整。请问如何做分录？会影响当期利润吗？借以前年度损益，贷方为管理费用？我是不是应该先红冲17年的凭证，然后按照以前年度损益调整呢？还是直接以前年度损益调整相关科目？
直接以前年度损益调整相关科目，因为在19年调整，不能涉及损益类科目
34楼
2022-11-25 14:29:22
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也許、啲也許：回复三宝老师 我刚才咨询事务所，他们让做两笔分录，红冲一笔以前年度损益，贷往来，然后蓝字再做一笔以前年度损益，贷往来。这样合适吗？
2022-11-25 15:05:00
三宝老师：回复也許、啲也許1、你16年发票在17年记账，更多的是影响16和17年的企业所得税，应该调整16和17年的汇算清缴报表，账是不是调整并不重要
2022-11-25 15:18:43
也許、啲也許：回复三宝老师 对，关键是财政厅检查让我调整账了。17年我企业亏损4000万，其实不影响企业所得税
2022-11-25 15:29:31
三宝老师：回复也許、啲也許影响你未弥补亏损，还是应该去调整申报表 你这个事务所出的调整凭证，如果没有很仔细的说明，一点意义没有
2022-11-25 15:52:33
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Angel 发表的提问：
2019年12月份开的发票能在2020年6月份做账放管理费用_办公费用吗？还是说要放到以前年度损益调整，麻烦您看一下图片。
您好，可以直接放进管理费用_办公费用，年终汇算清缴时，把这笔办公费用调增出来，不要在所得税前扣除。
35楼
2022-11-25 14:36:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
支付上年的场地租金应该怎么做分录？以前没有预提也没有记入管理费用需要通过以前年度损益调整吗？通过以前年度损益调整分录怎么做？
你好，需要通过以前年度损益调整核算的 借；以前年度损益调整 贷；银行存款等科目 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
36楼
2022-11-27 10:16:26
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 留恋花开 发表的提问：
管理费用本身是在借方，为什么经过以前年度损益调整科目-管理费用还是在借方 ，在借方表减少，怎么就减少了呢？管理费用不是增加吗？实在理解不了
您好，比如说，今年是2017年，有一个办公楼因种种原因，2016年没有入账，实际验收报告是2016年6月底完工的，结果现在才结转入固定资产，假设原值2000万元，折旧按20年计提，净残值为0，2016年应该计提的折旧是，2000/20/2=50万元。那么这个折旧计提的时候，借；以前年度损益调整-管理费用，50万元，贷；累计折旧，50万元。
37楼
2022-11-27 10:23:53
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留恋花开：回复老王老师 为什么还要初以2啊
2022-11-27 10:41:51
老王老师：回复留恋花开您好，因为是半年的折旧。6月底完工，从7月开始折旧，所以是半年，除以2的。
2022-11-27 10:52:32
留恋花开：回复老王老师 明白了，谢谢老师
2022-11-27 11:21:54
老王老师：回复留恋花开您好，不客气。
2022-11-27 11:48:42
留恋花开：回复老王老师 辛苦了，晚安
2022-11-27 12:08:36
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 椰风帆影 发表的提问：
对账的时候发现，2017年有一笔加油费漏记了1000元，2017年的账已结，这笔漏记的金额2018年应该怎样补记？借：以前年度损益调整 1000 贷：现金1000？还是：管理费用--汽车费用 贷：现金？
你好，跨年要用以前年度损益调整科目做
38楼
2022-11-27 10:40:00
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椰风帆影：回复吴月柳 老师好！是借：以前年度损益调整 1000 贷：现金1000吗？
2022-11-27 10:54:45
吴月柳：回复椰风帆影是的
2022-11-27 11:07:02
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 一一 发表的提问：
老师，请问累计折旧有一笔冲以前年度的折旧，那借方累计折旧，贷方是以前年度损益调整，那最后它的管理费用中的折旧就不等于累计折旧了，那这样不等的话要怎么处理呢？
贷方以前年度损益调整就是管理费用 结转到利润:分配--未分配利润贷方
39楼
2022-11-28 08:49:01
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一一：回复阿文老师 所以我的管理费用的折旧就是等于累计折旧是吗
2022-11-28 09:26:37
阿文老师：回复一一这里是冲回的管理费用 费用减少 利润增加 所得税增加
2022-11-28 09:46:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 腼腆的眼神 发表的提问：
补缴去年的 江海堤防工程维护管理费 而产生的分录 借方记：以前年度损益调整 对方科目要记什么？
应交税费-江海堤防工程维护管理费
40楼
2022-11-28 09:03:42
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 格格·玉疗 发表的提问：
因为会计让走以前年度损益调整 没有说待摊的事 而且这个压根就没有发票 以前走的都是借预付，贷现金，之后转费用 借管理费用租金，贷预付。只是去年十月没有转，现在让转了，应该怎么转
你好，用以前年度损益调整科目做
41楼
2022-11-28 09:24:59
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格格·玉疗：回复吴月柳 怎么做？借贷什么
2022-11-28 09:48:06
吴月柳：回复格格·玉疗借：以前年度损益调整 贷：预付账款，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-11-28 10:14:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.27w
引用 @ jane 发表的提问：
15年发生一次管理费用8000块，出纳也只付了8000块，但是会计记账多记了300块，记成了8300块，到了16年年初的时候发现这个错误，这时候在不动15年的账的情况下怎么调回来。是否需要在16年通过以前年度损益调整科目处理。
是的。需要16年用以前年度损益调整科目
42楼
2022-11-29 08:08:33
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jane：回复宋生老师 但是以前年度损益调整不是重大数额才需要用的科目吗？
2022-11-29 08:37:54
宋生老师：回复jane您好！不是的。如果你是用的小企业会计制度，就直接计入16年就可以了。不用调。
2022-11-29 08:56:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
我去年管理费用多做了三分钱 那我今年要怎么调呀没有以前年度损益调整这个科目
借；库存现金等科目 贷；利润分配——未分配利润 0.03
43楼
2022-11-29 08:35:15
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
年末审计 要调回一笔费用 不用做到2016年12月的账目里吧 应该做到这个月 管理费用以以前年度损益调整代替 对不对
对，通过以前年度损益科目调整
44楼
2022-11-29 08:56:07
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罗老师：回复春风化雨没有看到任何信息呢？
2022-11-29 09:48:40
春风化雨：回复罗老师 然后在一月末结转到利润分配—未分配利润 对吧 那接下来还要什么处理
2022-11-29 10:13:56
罗老师：回复春风化雨转入到利润分配-未分配利润后就不用做任何分录了
2022-11-29 10:30:37
春风化雨：回复罗老师 老师 通过以前年度损益调整和反结账到16年12月调账有什么区别 哪个更好一些
2022-11-29 10:47:51
罗老师：回复春风化雨如果能开账，肯定调整到16月更好，
2022-11-29 10:59:13
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 倩倩 发表的提问：
19年12月份的劳务费，20年开的发票，那么做账的时候如哪个科目，直接入费用，还是入以前年度损益调整。我做的以前年度损益调整，但是同事说计入管理费用，说要不然去年没入账，今年也没入账。
您好，按照归属期，权责发生制，应当是入以前年度损益调整。
45楼
2022-11-29 09:24:59
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