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调减以前年度管理费用会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，你好，我想问一下跨年度管理费用明细科目之间的调整需要通过以前年度损益调整吗？分录是怎么样的呢？
你好借以前年度损益调整-正确的，贷以前年度损益调整-错误 的
106楼
2022-12-26 05:07:24
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Vivi-ylw 发表的提问：
老师：2019年12月预提了审计费用，当时没有收到发票，预提是按不含税的，借：管理费用，贷：应付账款，这个月2020年收到了发票了50%的发票，我应该如何做账？是不是涉及到了以前年度损益，求教老师整套完整的会计分录该怎么做？
你收到50%的发票，你只能冲减50%的费用，剩下的发票还会来的，不用调整19年计提的费用
107楼
2022-12-26 05:19:33
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Vivi-ylw：回复辜老师 那我冲减50%发票，借：管理费用（红字） 贷：应付账款 （红字），再做一笔正确的会会计分录是么？涉不涉及以前年度损益调整？求教老师整套完整的会计分录该怎么做？
2022-12-26 05:45:28
辜老师：回复Vivi-ylw借：管理费用（红字） 贷：应付账款 （红字） 然后借：管理费用 贷：应付账款 这个不涉及以前年度损益调整的
2022-12-26 05:57:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 魁梧的玫瑰 发表的提问：
以前年度销售费用多计提，本年调减分录
你好，这样做调整分录 借；其他应付款等科目，贷；以前年度损益调整——销售费用 借；以前年度损益调整——销售费用，贷；利润分配——未分配利润
108楼
2022-12-26 05:49:03
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沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ ????99 发表的提问：
请问假如我司审计出来上年度少记管理费用20000元 调整分录 借:管理费用 20000 贷:以前年度损益调整 20000 借:以前年度损益调整20000 贷:利润分配 未分配 20000吗
你好，借：以前年度损益调整20000，贷：银行存款：20000，借：利润分配-未分配利润20000，贷：以前年度损益调整20000
109楼
2022-12-26 06:12:00
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????99：回复沐子老师 请问怎么不是用管理科目 而是用银行存款呢
2022-12-26 06:32:25
沐子老师：回复????99以前年度损益调整科目，替代的就是管理费用科目
2022-12-26 06:54:41
????99：回复沐子老师 这个科目在借方是表示利润减少吗
2022-12-26 07:18:40
????99：回复沐子老师 这个科目跟管理费用一样是损益类科目吗
2022-12-26 07:40:24
沐子老师：回复????99你好，是的，这个科目也是损益类科目
2022-12-26 07:53:18
????99：回复沐子老师 它是表示跨年度的一个利润调整的过度科目吗
2022-12-26 08:13:18
沐子老师：回复????99是的，跨年的利润调整科目
2022-12-26 08:26:53
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Vivi-ylw 发表的提问：
老师：2019年12月预提了审计费用，当时没有收到发票，预提是按不含税的，借：管理费用，贷：应付账款，这个月2020年收到了50%的发票，剩余的发票后续会到，我应该如何做账？是不是涉及到了以前年度损益，求教老师整套完整的会计分录该怎么做？
你好 同学先冲减50%的预提 借：管理费用 负数 贷：应付账款 负数 然后按发票来做，不用以前年度损益调整科目 因为一正一负抵消了。
110楼
2022-12-27 05:23:14
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 冷艳的水杯 发表的提问：
调减以前年度成本会计分录
原来的分录具体是什么
111楼
2022-12-27 05:45:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
年结后 发现一笔费用忘了做，年初做了管理费用之后，要不要通过以前年度损益调整去调整？具体分录要怎么做？1860元
你好 具体的什么费用的
112楼
2022-12-27 05:59:33
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5fsshz：回复郭老师 航天开票系统的发票。这笔钱去年已经支付了，主要是想把它放进去年的账里，但是去年已经结账了。现在要怎么调整呢
2022-12-27 06:23:40
郭老师：回复5fsshz借以前年度损益调整贷银行存款。
2022-12-27 06:53:05
郭老师：回复5fsshz借利润分配贷以前年度损益调整。
2022-12-27 07:14:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师麻烦问下，去年的管理费用，现在冲红，是计入以前年度损益调整还是管理费用负数呀
你好，如果不修改汇算清交的管理费用，如果是修改汇算清缴的以前年度损益调整。
113楼
2022-12-27 06:11:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师，2018年11-12月的工会经费我可以做在2019年吗，分录就计提在管理费用-工会经费，还是以前年度损益调整呢？
通过以前年度损益调整处理。
114楼
2022-12-28 05:16:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 任性的萝莉 发表的提问：
以前年度管理费用多计提，公司是亏损的，怎么做分录
18年汇算清缴不去修改的 借应付借管理费用负数
115楼
2022-12-28 05:34:25
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任性的萝莉：回复郭老师 在汇算清缴之后才发现的
2022-12-28 05:53:04
郭老师：回复任性的萝莉按上面的分录可以
2022-12-28 06:20:19
任性的萝莉：回复郭老师 可是钱已经付出去了，如果借方做了应付账款，就有余额了
2022-12-28 06:37:15
郭老师：回复任性的萝莉现在钱给你退回来吗？
2022-12-28 07:06:27
任性的萝莉：回复郭老师 而且以前的账损益类科目要用以前年度损益来调整
2022-12-28 07:21:51
郭老师：回复任性的萝莉不需要的，18年的汇算清缴你去修改才用以前年度损益调整
2022-12-28 07:42:58
任性的萝莉：回复郭老师 钱退不回来了
2022-12-28 08:02:33
郭老师：回复任性的萝莉借营业外支出贷应付账款
2022-12-28 08:15:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 甜甜:)雯雯 发表的提问：
借以前年度损益调整贷管理费用-工会经费 2426.16 借利润分配-分配利润2426.16 贷以前年度损益调整2426.16 借方金额不等于贷方金额 2个借方金额不等于贷方金额 老师 这个怎么处理呢？
这个不对，你这个使用以前年度损益调整，就不需要做管理费用了，你这个是啥情况，跨年的工会经费之前忘记没有计提吗，
116楼
2022-12-28 05:39:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 杨帆²⁰¹⁷ 发表的提问：
老师，把以前年度管理费用调低，怎么做分录？
借其他应付款 借管理费用负数
117楼
2022-12-28 05:51:17
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杨帆²⁰¹⁷：回复郭老师 例如，以前做的人工费（成本或管理费），不允许抵扣，把它调低。 借 其他应付款    贷 以前年度损益调整 结转 借 以前年度损益调整     贷 利润分配-未分配 对吗
2022-12-28 06:14:52
郭老师：回复杨帆²⁰¹⁷你好，你这种情况下汇算清缴需要调增的，去年的汇算清缴你没有调整，直接冲今年的就可以了。
2022-12-28 06:33:23
杨帆²⁰¹⁷：回复郭老师 不理解怎么直接冲今年的？
2022-12-28 06:46:57
郭老师：回复杨帆²⁰¹⁷因为你之前汇算清交的时候没有调整。已经抵扣了所得税。
2022-12-28 07:03:24
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 霸气的黑米 发表的提问：
你好，退回以前年度的管理费用怎么做分录
你好，具体金额和你使用的核算方法
118楼
2022-12-28 06:09:00
全部回复
霸气的黑米：回复小惑老师 35万，复试记账
2022-12-28 06:25:21
小惑老师：回复霸气的黑米不是，是小企业准则，还是一般企业准则
2022-12-28 06:43:38
霸气的黑米：回复小惑老师 一般企业
2022-12-28 06:58:56
小惑老师：回复霸气的黑米借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
2022-12-28 07:11:24
霸气的黑米：回复小惑老师 谢谢您，再问您一个问题，我公司找个人承包我公司工程，个人去税务局代开发票，现在个税改革后让代扣个税，税点很高，个人想找其他公司开发票，款项也走相关公司，这个可以？对方公司有违法的行为的话我公司会承担法律后果？
2022-12-28 07:29:13
小惑老师：回复霸气的黑米这个原则讲是不可以的，这样就属于虚开发票了，本身你们不是跟开票企业发生的业务往来。这种风险较大
2022-12-28 07:47:43
霸气的黑米：回复小惑老师 现在个税只能按劳务报酬走，只个税税点就38，只能去税务局代开？虚开发票属于对方公司违法行为，我公司会承担法律责任么，后果严重？
2022-12-28 08:13:09
小惑老师：回复霸气的黑米你们取得虚开发票，成本费用要调出，不可以抵扣，然后进行罚款处理，信用等级也会降低。
2022-12-28 08:31:32
霸气的黑米：回复小惑老师 要开的话是普票，金额也在2白多万，怕涉及刑事了
2022-12-28 08:53:44
小惑老师：回复霸气的黑米虚开是对方的刑事责任，你们不是刑事责任
2022-12-28 09:18:15
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.25w
引用 @ carol. 发表的提问：
我今年的会计分录做了以前年度损益调整，我做年报的时候需要修改报表吗？要不要减少管理费用啊
您好，请问是因为啥原因，你做的分录是什么
119楼
2022-12-29 04:34:14
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
再追问题，，怎么调整以前年度损益，，，有具体会计分录吗
以前年度损益调整的会计处理： 　　一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 　　二、以前年度损益调整的主要账务处理。 　　(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 　　(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 　　(三)经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。 　　三、本科目结转后应无余额。
120楼
2022-12-29 04:57:21
全部回复
~嘟嘟~：回复方老师 那前面问过的，固定资产到本月还不有确认具体金额明细，。但全部冲销以前的可以做吗？一、 借：以前年度损益调整 100万 贷：固定资产100万 借：累计折旧 9万 贷：以前年度损益调整 9万 二、借：利润分配--未分配利润91万 贷:以前年度损益调整91万 三、刚才确认固定资产原先预付和应付挂账的怎么处理？ 借：固定资产100万 贷：预付账款40万 应付账款60万
2022-12-29 05:20:02
方老师：回复~嘟嘟~第一个以前年度损益调整不要，改成预付，应付
2022-12-29 05:34:40
~嘟嘟~：回复方老师 一、借：预付账款40万 应付账款60万 贷：固定资产100万 借：累计折旧 9万 贷：以前年度损益调整 9万 二、借：以前年度损益调整 9万 贷：利润分配--未分配利润9万 三、预付的40万还是挂账上，总金额不确认应付账款暂时不需要挂账是吗？ 四、固定资产到本月还不有确认具体金额明细，。但可以按上面的先冲销做吗？
2022-12-29 05:54:27
方老师：回复~嘟嘟~可以，不确认的金额跟领导沟通下，看能不能有个准确数字给你入账。
2022-12-29 06:23:55
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