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调减以前年度管理费用会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
涉及到去年的账务调整，借：以前年度损益调整，贷：管理费用后，再需要怎样做
管理费用是折旧
61楼
2022-12-13 06:40:41
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王雁鸣老师：回复阿黎您好，调整分录应该是，借：累计折旧，贷；以前年度损益调整。
2022-12-13 06:58:43
阿黎：回复王雁鸣老师 @王老师：我看书上讲，还要转入利润分配科目的，是什么情况
2022-12-13 07:14:07
王雁鸣老师：回复阿黎您好，就是月底，要把以前年度损益调整科目的余额结转入利润分配-未分配利润科目。接上面的分录，结转时，借：以前年度损益调整，贷；利润分配-未分配利润。
2022-12-13 07:26:04
阿黎：回复王雁鸣老师 @王老师：还有一个所得税费用，是什么情况
2022-12-13 07:48:07
王雁鸣老师：回复阿黎您好，就是企业有利润了，弥补以前年度亏损后，利润还是正数的，就要按照企业所得税率来计提企业所得税的，计提的这个企业所得税，就是所得税费用。
2022-12-13 08:04:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miss&米 发表的提问：
18年管理费用少记了30000，19年该如何通过以前年度损益调整来调整，分录怎么做？
你好 意思是补做 借以前年度损益调整贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
62楼
2022-12-13 06:53:45
全部回复
Miss&米：回复meizi老师 30000是专票，进项税怎么做
2022-12-13 07:22:57
meizi老师：回复Miss&米你好 借以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-进项税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2022-12-13 07:47:25
Miss&米：回复meizi老师 不需要调整所得税吗？
2022-12-13 08:02:52
meizi老师：回复Miss&米你好 那你需要去申请专项申报 调减 后在调整 。这个你需要问下税局 是去修改申报表 还是怎么处理。
2022-12-13 08:19:27
Miss&米：回复meizi老师 哦，是可以不管所得税的是不
2022-12-13 08:43:42
meizi老师：回复Miss&米你好 看你们税局是要你在2020年5月汇算19的时候申请调减19年利润不
2022-12-13 09:11:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.27w
引用 @ 半夏 发表的提问：
1月取现用于发放2017年年会红包，是直接走管理费用-福利费，还是通过以前年度损益调整科目，2017年年会聚餐，工作总结聚餐，都是1月份发生的餐饮费，是直接走管理费用还是通过以前年度损益调整科目
你好！如果你17年没计提就已经结账了，又想在17年扣除，就计入以前年度损益调整。
63楼
2022-12-13 07:15:22
全部回复
半夏：回复宋生老师 老师，我这样做对不对，补提2017年现金红包借：以前年度损益调整 3000 贷：应付职工薪酬-职工福利费 3000 取现时，借：现金 贷：银行存款 发放时;借；应付职工薪酬 -职工福利 贷：现金
2022-12-13 07:37:02
半夏：回复宋生老师 像工作总结用餐和年会聚餐餐费我可以直接计入当年吗?还有去年12月的电话费忘了计提，广告费（2017.8-2018..1月），这种有怎么算，是2017年的广告费通过以前年度损益调整，2018年的直接计入销售费用吗
2022-12-13 08:02:28
宋生老师：回复半夏你好!是的，你的分录跟思考都是对的。
2022-12-13 08:27:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 老树 发表的提问：
以前年度损益调整放在哪个科目下面比较合适？放在管理费用下面可以吗？
你好，这个就是一级科目的
64楼
2022-12-13 07:35:58
全部回复
老树：回复邹老师 我在一级科目里找不到这个：-）
2022-12-13 07:59:12
邹老师：回复老树你好，可能是你选择 的会计制度或软件没有这个科目
2022-12-13 08:25:14
老树：回复邹老师 我的是T3，里面没有怎么办啊？
2022-12-13 08:42:56
邹老师：回复老树你好，只能是用利润分配——未分配利润代替了
2022-12-13 09:10:43
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 9.36w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问下，考试的话，以前年度损益调整—调整管理费用，后面调整管理费用是必须要写的吗？
同学，你好 考试的时候，保证一级科目对就可以了 如果要写二级科目，题目中会强调的，一般不写的
65楼
2022-12-14 06:49:48
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 零@点 发表的提问：
老师，现在查出18年18月份，一笔计入管理费用的数据多了80，票据是200，做账280,现在我红冲10月份的分录，再做一笔正确的对吗？我用的没有以前年度损益调整科目
你好！可以通过未分配利润科目代替
66楼
2022-12-14 07:09:03
全部回复
零@点：回复QQ老师 第一笔分录红冲，第二笔分录做借未分配利润200，贷现金200？
2022-12-14 07:47:10
QQ老师：回复零@点你好！原分录你是怎么做的？写一下
2022-12-14 08:13:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 周薇 发表的提问：
老师，境内公司支付境外个人劳务费，有没有什么税务上的优惠条款 ？ 会议中的餐费是计入管理费用-会议费吗？ 需要什么凭据？ 老师，如果是去年的费用，去年没有计提，在今年1月份做帐的时候，是直接入管理费用呢，还是做以前年度损益调整？ 是不是所有的费用都要在年底的时候计提呢？ 如果没有计提而是计入下年的费用，会有什么影响？
您好， 支付境外个人劳务费的优惠条款 ， 个人所得税法规定，八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得； 会议中的餐费是计入管理费用-会议费，需要会议方案。 去年的费用，去年没有计提，在今年1月份做帐的时候，如果金额不大直接入管理费用，如果金额较大做以前年度损益调整。 不一定所有的费用都要在年底的时候计提。如果没有计提而是计入下年的费用，金额小的不会有什么影响，金额大的进行以前年度调整即可。
67楼
2022-12-14 07:21:38
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Zero 发表的提问：
老师，我们公司去年交房租一直交到了今年2月份，开票了，我全部计入的去年的管理费用，那么今年我年报的时候是不是要调减费用减少，然后做分录，借：以前年度损益调整 贷：管理费用，那我今年这两个月的费用又怎么调回来呢？
做多费用纳税调增，这个，借其他应付款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，
68楼
2022-12-14 07:32:59
全部回复
Zero：回复maize老师 老师，那这两个月份的房租是不是在今年就借：管理费用，贷：其他应付款
2022-12-14 07:52:39
maize老师：回复Zero是的，是的，是的，是的，是的
2022-12-14 08:20:34
Zero：回复maize老师 谢谢老师
2022-12-14 08:31:08
maize老师：回复Zero好的，我先回复别的学员了
2022-12-14 08:55:21
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，我去年管理费用中的办公费记到管理费用中的差旅费了，今年怎么做以前年度损益调整？
你好，这个都是费用，借以前年度损益调整－－办公费，贷以前年度损益调整－－差旅费。
69楼
2022-12-15 07:06:50
全部回复
张张张朵：回复庄老师 老师，不涉及管理费用科目吗？以前年度损益调整怎么有二级科目办公费的
2022-12-15 07:23:44
庄老师：回复张张张朵你好，去年的要用以前年度损益调整，以前年度损益调整可以有二级明细科目
2022-12-15 07:49:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 微笑吧，趁现在还有牙齿 发表的提问：
去年罚款支出用错科目管理费用，现在用以前年度损益调整科目调账，分录怎么做
你好，借 以前年度损益调整-营业外支出 贷 以前年度损益调整-管理费用
70楼
2022-12-15 07:31:00
全部回复
微笑吧，趁现在还有牙齿：回复紫藤老师 借贷都用以前年度损益调整？
2022-12-15 07:44:27
紫藤老师：回复微笑吧，趁现在还有牙齿借贷都用以前年度损益调整
2022-12-15 07:56:23
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.91w
引用 @ 默默 发表的提问：
现在发现16年进管理费用的凭证没有发票，现在调账怎么调？当时做的事借:管理费用 贷:现金 现在调整到以前年度损益调整怎么做账？16年没有收入都是亏损的，怎么调整？
借：以前年度损益调整 贷：管理费用 借：利润分配-未分配利润 贷： 以前年度损益调整
71楼
2022-12-15 07:59:51
全部回复
朴老师：回复默默借：现金 贷：管理费用 借：管理费用 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 之前考虑错了，你这样做哈
2022-12-15 08:52:11
默默：回复朴老师 这是16年的了，我增加现金与出纳现金账对不上了呀，不是漏记账，是记账了没有发票
2022-12-15 09:05:48
朴老师：回复默默那你不能这样调了，你17年春汇算清缴时应该调增的
2022-12-15 09:30:31
默默：回复朴老师 就是没调，现在来处理，当时调了，现在就不纠结这个问题啦
2022-12-15 09:47:20
朴老师：回复默默借：某某费用 贷：以前年度损益调整 结转以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2022-12-15 10:09:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
管理费用的以前年度损益调整怎么调
具体看是以前年度损益调整增加还是减少
72楼
2022-12-15 08:15:18
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ H 发表的提问：
老师，你好。我想请问下，以前年度损益调整这个科目，是怎么处理的。之前有笔管理费用多入1万了，为了不影响今年的利润，我该怎么做分录？
您好 请问以前是怎么写的分录
73楼
2022-12-15 08:32:59
全部回复
H：回复bamboo老师 借：管理费用 10000 贷：银行存款 10000
2022-12-15 08:59:22
bamboo老师：回复H那您银行存款多减少了10000？
2022-12-15 09:17:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，咨询下我要调上年的账，原先是做进管理费用里面的，我应该在这个月做以前年度损益调整 —管理费用吗？
是的，这个跨年不能直接冲掉之前的
74楼
2022-12-18 07:11:26
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 星空 发表的提问：
这道题的调整分录中，站在审计16年报表的基础上，也对16年报表的追溯调整，为什么直接反冲错误的分录，管理费用 不通过 以前年度损益调整 的
100是本年发生的，同学。不是之前年度的
75楼
2022-12-18 07:20:07
全部回复
星空：回复陈诗晗老师 注册会计师审计16年的报表，应该是站在17年审计16的报表，这也是16年的资产负债表日后事项中的前期差异，前期差异不是通过 以前年度损益调整 吗？不过这么说又感觉怪怪的
2022-12-18 07:42:19
陈诗晗老师：回复星空你是在16年审计时，是按当年调整，也就是你调整是调整16年财务报表，而不是17年，所以是管理费用
2022-12-18 08:03:13
星空：回复陈诗晗老师 如果题中给了信息，是17年财务报表披露日之前审计16年的报表，应该怎么做账
2022-12-18 08:23:25
陈诗晗老师：回复星空那就是通过以前年度损益调整
2022-12-18 08:36:25
星空：回复陈诗晗老师 17年财务报表披露日之前审计16年的报表，本题的调整分录就是： 借：以前年度损益调整 600 贷：研发支出-资本化支出 600
2022-12-18 09:02:53
陈诗晗老师：回复星空对的，如果按你17处理，分录就是这样
2022-12-18 09:15:42
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