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企业所得税抵税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，季度预缴企业所得税小薇企业有减免，会计分录怎么做
你好，根据减免之后实际需要缴纳的所得税这样做分录 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
271楼
2023-06-20 16:53:43
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伤入骨髓：回复邹老师 减免之前那个就不管了？
2023-06-20 17:21:26
邹老师：回复伤入骨髓你好，是的 比如减免之前是2500的税款，减免之后只需要缴纳500的企业所得税，那分录就是 借；所得税费用500 ，贷；应交税费-企业所得税500 借；应交税费-企业所得税 500， 贷；银行存款500
2023-06-20 17:41:35
伤入骨髓：回复邹老师 好的，谢谢，那增值税减免税款的分录怎么做？
2023-06-20 18:04:34
邹老师：回复伤入骨髓你好，是小规模纳税人，收入符合条件而减免的增值税吗？
2023-06-20 18:32:19
伤入骨髓：回复邹老师 那个是借银行存款贷营业外收入吧
2023-06-20 18:49:59
伤入骨髓：回复邹老师 我说的是出售使用过的固定资产不是有减免吗？
2023-06-20 19:18:38
邹老师：回复伤入骨髓你好，出售使用过的固定资产减免的增值税这样做分录 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免部分）
2023-06-20 19:42:56
伤入骨髓：回复邹老师 老师，工地上的罚款我要冲工程款，分录怎么做啊？
2023-06-20 19:59:40
邹老师：回复伤入骨髓你好，是什么原因形成的罚款呢？
2023-06-20 20:26:43
伤入骨髓：回复邹老师 就是接受方对提供方挑的毛病罚的款
2023-06-20 20:49:07
邹老师：回复伤入骨髓你好，借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目
2023-06-20 21:04:28
伤入骨髓：回复邹老师 老师，我们是提供方，也就是给钱的
2023-06-20 21:18:23
邹老师：回复伤入骨髓你好，给钱的因为罚款就少支付了款项，所以借方计入应付账款等科目 借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2023-06-20 21:29:22
伤入骨髓：回复邹老师 不是，是我们是被罚款的，要交罚款给别人，别人要给我们工程款，现在就是想用支持的这笔罚款冲工程款
2023-06-20 21:42:44
邹老师：回复伤入骨髓你好，那就是这样做分录 借；营业外支出，贷；应收账款
2023-06-20 22:05:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Yw.Mrs 发表的提问：
按季度缴纳企业所得税，请问12月底会计分录怎么做，凭证怎么写，怎么结转。平时没做计提
先计提 借所得税费用贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借本年利润贷所得税费用
272楼
2023-06-20 17:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 半夏 发表的提问：
申报企业年底所得税的时候有调增，然后要补交企业所得税，会计分录怎么写?
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
273楼
2023-06-21 16:12:16
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半夏：回复meizi老师 在交税那个月做是吗
2023-06-21 16:26:31
meizi老师：回复半夏你好 是的 一起做这几笔
2023-06-21 16:37:48
半夏：回复meizi老师 想问一下，如果调增还是亏损的，需要做会计分录吗
2023-06-21 16:56:14
meizi老师：回复半夏你好 纳税调整事项 不做分录的
2023-06-21 17:22:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 名字 发表的提问：
老师中午好！关于企业所得税:我们公司是按季度预缴企业所得税的，拿到年底12月了，企业所得税的会计分录怎样做啊？
你好 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 年末计提
274楼
2023-06-21 16:17:21
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名字：回复meizi老师 老师，之前预缴都是把不可以抵扣（无票成本）的也算进去了，账务上年底时需要纳税调增吗？
2023-06-21 16:37:17
meizi老师：回复名字你好 是的 你没发票 就要调增
2023-06-21 16:56:05
名字：回复meizi老师 就是说，我在12月份计提企业所得税的时候就要调增了是吗？如果我在2020年2月份又拿到发票了，账务上又怎样处理呢？
2023-06-21 17:10:31
meizi老师：回复名字你好 汇算企业所得税的时候 你如果在次年5月底之前收到发票就不用调整哈
2023-06-21 17:33:58
名字：回复meizi老师 如果没有收到发票，我是要回到年底12月把账改了吗？
2023-06-21 18:03:51
meizi老师：回复名字你好 不用 你账做了。 汇算没收到发票 调增即可
2023-06-21 18:24:12
名字：回复meizi老师 我现在申报汇算清缴，账是做在4月份喽。调增的账务怎样处理啊
2023-06-21 18:38:00
meizi老师：回复名字你好 调表不调账。 意思是你只需要填写汇算的表格 增加纳税额即可。 不用改账
2023-06-21 19:05:05
名字：回复meizi老师 那在电子税务局填写的财务会计年报表中的利润表里的所得税费用这栏的数据与汇算清缴的不一样
2023-06-21 19:31:33
meizi老师：回复名字你好 是的 你要增加你的纳税额 那么你所得税的金额就会有变化的。 这个是对的
2023-06-21 19:58:52
名字：回复meizi老师 纳税调增的会计分录，跟计提时一样的吗？
2023-06-21 20:11:14
meizi老师：回复名字你好 跨年了汇算后走以前年度损益调整来做的
2023-06-21 20:29:47
名字：回复meizi老师 小会计准则没有以前年度损益调整这个科目，可以增加吗？可以的话科目代码是什么？
2023-06-21 20:58:04
meizi老师：回复名字你好 没有就要走未分配利润直接做 。你添加不了这个科目 小会计准则没有以前年度损益调整
2023-06-21 21:20:55
名字：回复meizi老师 谢谢老师
2023-06-21 21:36:28
meizi老师：回复名字不客气 帮到你就好
2023-06-21 21:46:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，第一、二、三、四季度预缴企业所得税，计提和支付会计分录是什么? 通过哪个科目核算?项目所在地预缴的企业所得税又通过哪个科目核算?两个啥区别？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款 预交也是这样分录
275楼
2023-06-21 16:43:03
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 双双 发表的提问：
季度企业所得税的会计分录怎么做？尤其是现在有减免的状态
借:所得税费用 贷:应交税费应交企业所得税
276楼
2023-06-21 16:57:43
全部回复
双双：回复东老师 现在不是有减免吗？减免数据不需要录入吗
2023-06-21 17:12:28
东老师：回复双双按照减免后的金额做账就行了
2023-06-21 17:28:59
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下缴纳企业所得税会计分录怎么写
你好 借应交所得税 贷银行存款
277楼
2023-06-21 17:02:59
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影*一一：回复冉老师 这个应交所得税结转的时候是不是有余额
2023-06-21 17:18:59
冉老师：回复影*一一不会的，因为先计提所得税的
2023-06-21 17:37:10
影*一一：回复冉老师 我们都没有计提的，都是交那月一起做
2023-06-21 18:03:23
影*一一：回复冉老师 计提是不是借税金及附加，贷应交税费，应交所得税
2023-06-21 18:20:05
冉老师：回复影*一一计提的话 借所得税费用 贷应交所得税 如果没有计提直接缴纳的话 借所得税费用 贷银行存款
2023-06-21 18:41:39
影*一一：回复冉老师 还想问下，小规模纳税人，开出发票，借：库存现金，贷：应交税费，应交增值税，减免税款，贷：主营业务收入，然后减免税款转入营业外收入
2023-06-21 19:00:48
冉老师：回复影*一一你好，可以这么做的，学员
2023-06-21 19:27:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
278楼
2023-06-22 15:36:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
279楼
2023-06-22 16:03:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，税务退了企业所得税会计分录是社么
你好 你用的哪个准则
280楼
2023-06-22 16:18:38
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人生旅途：回复玲老师 小企业会计准则
2023-06-22 16:48:52
玲老师：回复人生旅途借 银行 贷应交税费 借应交税费 贷未分配利润 
2023-06-22 17:14:59
人生旅途：回复玲老师 如果用的是企业会计准则的话，把应交税费换成以前年度损益调整吗
2023-06-22 17:40:13
玲老师：回复人生旅途未分配利润用 前年度损益调整
2023-06-22 18:03:33
人生旅途：回复玲老师 没听懂，是这样吗？借银行，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润
2023-06-22 18:16:23
玲老师：回复人生旅途借 银行 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益调整
2023-06-22 18:38:40
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
281楼
2023-06-22 16:31:28
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文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-06-22 16:54:19
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-06-22 17:16:30
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-06-22 17:43:53
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-06-22 17:57:40
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-06-22 18:19:43
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-06-22 18:37:26
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-06-22 18:55:01
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-06-22 19:14:09
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-06-22 19:28:20
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。
282楼
2023-06-22 16:59:59
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°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗
2023-06-22 17:46:37
方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。
2023-06-22 18:05:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师企业所得税会计会计分录怎样写，用计提不用！
您好，需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时，做 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
283楼
2023-06-23 16:20:00
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爱嘉：回复张艳老师 当月计提可以吗老师还是交税的上个月计提？
2023-06-23 16:35:33
张艳老师：回复爱嘉是的，需要当月月末做计提分录的。交税的当月，就只做第二个分录了。
2023-06-23 16:57:04
爱嘉：回复张艳老师 那我上个月没有计提，这个月可以补提吗？
2023-06-23 17:19:48
张艳老师：回复爱嘉是的，可以补计提的。
2023-06-23 17:32:58
爱嘉：回复张艳老师 老师公司安装变压器的费用会计分录怎样写
2023-06-23 17:47:20
张艳老师：回复爱嘉如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-06-23 18:15:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 自觉的蓝天 发表的提问：
个人独资企业的经营所得个人所得税的会计分录
你好，借所得税费用贷应交税费-生产经营所得 借应交税费贷其他应付款
284楼
2023-06-23 16:34:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高大的帽子 发表的提问：
小微企业所得税减免怎样做会计分录
按你们实际交做账就可以，减免不做账
285楼
2023-06-23 16:44:39
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