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企业所得税抵税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
256楼
2023-06-05 17:24:11
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舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2023-06-05 17:36:31
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2023-06-05 17:52:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
257楼
2023-06-05 17:32:59
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
258楼
2023-06-06 16:54:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问补计提2018年企业所得税800元，会计分录是怎样的？
你们用小企业会计准则还是企业会计准则
259楼
2023-06-06 17:22:22
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空镜子：回复maize老师 小企业会计准则
2023-06-06 17:52:38
maize老师：回复空镜子计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-06-06 18:15:09
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 童新华 发表的提问：
求解小微企业的企业所得税计提及缴款的会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
260楼
2023-06-06 17:29:59
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，请问社会团体2019年预缴企业所得税，2020年申请免税并退回，这两年相关会计分录应该怎么做
你好！去年预缴企业所得税时是怎样处理的
261楼
2023-06-07 16:47:47
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玲：回复刘之寒老师 计提时 借：其他费用 贷：应交税金-应交企业所得税 扣款时 借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行存款
2023-06-07 17:23:57
刘之寒老师：回复玲本年做两笔相反分录就可以，收到退税款后分别冲销费用和应交税费。
2023-06-07 17:45:00
玲：回复刘之寒老师 就借贷换一下即可？
2023-06-07 17:59:32
玲：回复刘之寒老师 两笔都一样
2023-06-07 18:15:56
刘之寒老师：回复玲对的，反向处理换个借贷方向就可以。
2023-06-07 18:37:26
玲：回复刘之寒老师 2020年退回后月末结转又该怎么处理 2019年预缴 借：非限定性净资产 贷：其他费用
2023-06-07 18:57:28
刘之寒老师：回复玲今年处理后，月末也要转入非限定性净资产。
2023-06-07 19:13:22
玲：回复刘之寒老师 会计分录如何做呢？ 另外，为何我看到有些地方计提时 借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税 而我记入其他费用，这样做对吗？
2023-06-07 19:27:22
刘之寒老师：回复玲社会团体采用“民间非营利组织会计制度”，没有“所得税费用”科目，可以使用其他费用。调整分录可以将之前所做的分录全部做相反分录。 收到退税： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税 借：应交税金-应交企业所得税 贷：其他费用 借：其他费用 贷：非限定性净资产
2023-06-07 19:51:42
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 唱唱 发表的提问：
老师早上好！请问一下，2019年10月我们单位缴纳企业所得税10000元，应该是季度报交税，我应该怎么做账？会计分录如何写？谢谢！
你好，如果9月份没有计提这个所得税的，那么借所得税费用 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
262楼
2023-06-07 17:11:46
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唱唱：回复徐阿富老师 9月份没有计提，在10月份直接缴纳的，所以请老师看下我的分录写的是否正确。摘要：计提所得税费用 借：所得税费用 10000 贷：应交税费——应交所得税 10000 摘要：缴纳所得税费用 借：应交税费——应交所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-06-07 17:36:35
徐阿富老师：回复唱唱你好，你的做得非常正确
2023-06-07 17:56:19
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师，您好，想请问您，缴纳企业所得税怎么写会计分录？企业所得税要结转吗？
先计提 借：所得税费用     贷：应交税费——应交所得税 交纳时： 借：应交税费——应交所得税    贷：银行存款
263楼
2023-06-07 17:32:59
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玉：回复晓海老师 老师，那这个不属于损益类科目啊，不用结转吧？那利润表中的所得税费用是怎么来的呢？还有我刚才听课，说结转所得税费用是结转的什么呢？
2023-06-07 17:57:45
晓海老师：回复玉你好！看看这里的链接对你有帮助 http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/gssw/ni1501295367.shtml
2023-06-07 18:23:23
玉：回复晓海老师 老师，你好，我看了您发给我的链接，也明白链接上说的，但是这样的话，链接上说的就跟另一个老师之前跟我说的冲突了啊？之前一个老师跟我说利润表里的所得税费用就是企业所得税？我想不明白了。
2023-06-07 18:46:15
晓海老师：回复玉你好！所得税费用就是企业所得税啊
2023-06-07 18:58:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师缴纳企业所得税会计分录怎么写呢，谢谢
您好 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
264楼
2023-06-19 15:54:35
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 李** 发表的提问：
老师你好，我们公司收到税局全额退回今年第一季度企业所得税，因为减免地方性的企业所得税，退回后再缴纳，我改怎样做会计分录呢
你好，退回后再交——这个是？
265楼
2023-06-19 16:16:56
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李**：回复立红老师 比如税局先全额退回1000元，我们再更正缴纳600元，我收到1000元的时候要怎样做会计分录？缴纳600元是正常做会计分录吗
2023-06-19 16:36:42
立红老师：回复李**你好，您原来是按1000元计提了所得税么？
2023-06-19 17:03:37
李**：回复立红老师 是啊，4月份就缴纳做账并结转到本年利润了
2023-06-19 17:25:27
立红老师：回复李**你好 如果是这样 借，银行存款1000 贷，所得税费400 贷，应交税费——应交所得税600 再交时 借，应交税费——应交所得税600 贷，银行存款600
2023-06-19 17:50:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
预缴企业所得税的时候属期错误，当月又重新预交了一次，次月把属期错误的企税又退回了，交的时候应怎样做会计分录呢？计提了一笔，结果交了两笔
你好，同学。 比如100，你交了200 借 所得税费用 100 贷 应交税费 所得税 100 借 应交税费 所得税 200 贷 银行存款 200
266楼
2023-06-19 16:36:25
全部回复
在水一方888：回复陈诗晗老师 退回了怎样做呢？
2023-06-19 17:01:19
陈诗晗老师：回复在水一方888借 银行存款 贷 应交税费
2023-06-19 17:25:29
在水一方888：回复陈诗晗老师 我是这样做的，可老感觉不对
2023-06-19 17:39:02
陈诗晗老师：回复在水一方888没有不对，这是正常处理的
2023-06-19 17:54:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 坚定的糖豆 发表的提问：
今年税审做完 发现要补交企业所得税 请问今年的会计分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
267楼
2023-06-19 16:49:38
全部回复
坚定的糖豆：回复郭老师 以前年度损益不是没有了吗
2023-06-19 17:06:59
郭老师：回复坚定的糖豆有的，企业会计准则一直在用
2023-06-19 17:26:50
坚定的糖豆：回复郭老师 小企业会计准则呢
2023-06-19 17:52:05
郭老师：回复坚定的糖豆用利润分配代替，
2023-06-19 18:05:23
坚定的糖豆：回复郭老师
2023-06-19 18:25:14
坚定的糖豆：回复郭老师 老师 这要怎么做分录
2023-06-19 18:35:34
郭老师：回复坚定的糖豆这个是你们收到的承兑吗
2023-06-19 19:05:22
坚定的糖豆：回复郭老师 是的
2023-06-19 19:26:12
坚定的糖豆：回复郭老师 我们公司是嘉通远
2023-06-19 19:44:25
郭老师：回复坚定的糖豆借应收票据贷应收账款
2023-06-19 19:55:40
坚定的糖豆：回复郭老师 借什么公司 贷什么公司呢
2023-06-19 20:14:36
郭老师：回复坚定的糖豆应收票据-银行承兑 应收账款-写转给你的公司名字
2023-06-19 20:33:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ C9342436 发表的提问：
缴纳企业所得税应该怎么做会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
268楼
2023-06-19 17:11:58
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
预缴企业所得税的时候属期错误，当月又重新预交了一次，次月把属期错误的企税又退回了，交的时候应怎样做会计分录呢？计提了一笔，结果交了两笔
你好，预交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，计提时，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税
269楼
2023-06-20 16:22:15
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，会计分录怎么做？谢谢
季度末计提所得税: 借:所得税 贷:应缴税金--应缴所得税 下个季度初缴纳所得税 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
270楼
2023-06-20 16:41:54
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