ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么

小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方

优雅的柚子：回复郭老师 那计提不做吗？

郭老师：回复优雅的柚子对的是的，不做计提的拟题的话，不就没有体现预缴。

优雅的柚子：回复郭老师 那就是六月份在根据银行流水做，五月份现在所属期不做？我没有理解，是吗

郭老师：回复优雅的柚子你好，这个是几月份交纳的。

优雅的柚子：回复郭老师 五月份所属期开的票，六月份去预缴五月份的开票税额

郭老师：回复优雅的柚子六月份做支付的，如果所属期写的是五月份的话，可以抵扣五月份的所得税

优雅的柚子：回复郭老师 但是没有抵扣，就是都是留抵税额。那我五月份账要做计提吗？还是说不做，六月份支出在做预缴税款分录？

郭老师：回复优雅的柚子你不需要抵扣的不用计提，说明你们单位多缴了税款，多缴了税款，不就是借方有余额，应交税费？

郭老师：回复优雅的柚子六月份直接做预缴税款就可以的。

郭老师：回复优雅的柚子你的企业所得税都是按季度来申报的，你记提的话也应该在六月底计提 五月份不考虑

细心的小松鼠：回复meizi老师 是的老师，就是技术转让合同

meizi老师：回复细心的小松鼠 你好； 按照抵减后的金额 来 做计提所得税金额哈     。 ,企业技术转让所得超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 500万以 下免征

细心的小松鼠：回复meizi老师 抵减是用什么抵减？这块我不是很明白

meizi老师：回复细心的小松鼠 你好； 汇算的时候才考虑填写表格去抵减的； 不单独做分录哈  

细心的小松鼠：回复meizi老师 那抵减后的金额是用什么金额减去什么金额

meizi老师：回复细心的小松鼠你好；    技术转让所得＝技术转让收入-技术转让成本-相关税费  ；先计算出来所得金额 ；然后填写汇算计技术转让的栏次去报 数据；   比如说 ： 例如，甲公司在2021年9月转让了一项技术，获得的收入是9000000。同时甲公司转让的技术，可以享受转让技术所得的企业所得税优惠。假设甲公司企业所得税的税率是25%。 由于转让技术所得的企业所得税优惠是按段计算的，即5000000内的应纳税所得额为零。所以只需要计算超过5000000的部分即可。 技术转让所得应缴纳的企业所得税： =(9000000-5000000)*0.5*25%=500000。 如果不享受税收优惠，技术转让所得应缴纳的企业所得税： =9000000*25%=2250000。 即甲公司实际享受的税收优惠： =2250000-500000=1750000。  

雪：回复maize老师 在2018年缴纳时分录写的是借：所得税 贷：银行存款 月底结转借：本年利润 贷：所得税

maize老师：回复雪......那不做处理，这个之前多交应该做借应交税费 贷银行，现在需要交应该计提借所得税费用贷应交税费，

雪：回复maize老师 还没有抵完，那是不是之后我也不用计提所得税！ 产生了，就过去办理抵税！直至抵完为止

maize老师：回复雪那是不是之后我也不用计提所得税！ 产生了，就过去办理抵税！直至抵完为止 是的，

雪：回复maize老师 ？

maize老师：回复雪是的，我回复是的，2个字不能提交

雪：回复maize老师 知道了！谢谢

maize老师：回复雪好的，我这边先结束了

冰雨：回复QQ老师 留抵的所得税怎么做会计分录？

冰雨：回复QQ老师 17年汇算清缴多交的企业所得税怎么做会计分录？

QQ老师：回复冰雨你好！做到应交税费—企业所得税 借方余额，留底就可以

冰雨：回复QQ老师 老师，多交的企业所得税分录：借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 结转损益 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 季度所得税计提：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 用留抵企业所得税抵扣时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税（留抵），老师麻烦您看看这样做分录可行？

QQ老师：回复冰雨借：应交税费-应交企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税（留抵） 这不是一个科目吗？

冰雨：回复QQ老师 是一个科目，留抵时我做在借方：应交税费-应交增值税 哪我在实际抵扣时怎么做分录？

QQ老师：回复冰雨按借方抵扣完的金额计提应交所得税

暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税

暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款

暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税

暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款

Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？

暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录

夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？

郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗

夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？

夏末：回复郭老师 是企业会计准则

郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。