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企业所得税抵税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 简 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
46楼
2023-02-07 20:07:49
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简：回复邹老师 老师 个税可以合并到税金及附加科目计提吗 还是单独计提
2023-02-07 20:36:39
邹老师：回复简你好，是工资薪金个人所得税？
2023-02-07 20:50:06
简：回复邹老师 是的 老师
2023-02-07 21:04:17
邹老师：回复简你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬科目核算 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-02-07 21:16:12
简：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-07 21:29:17
邹老师：回复简不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 21:57:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税怎么做会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
47楼
2023-02-07 20:30:36
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陌生人????：回复邹老师 印花税不计提，其他全部计提
2023-02-07 20:57:58
邹老师：回复陌生人????你好，不能说其他的全部计提 比如购置税，耕地占用税，契税这些也是不需要计提的
2023-02-07 21:10:20
陌生人????：回复邹老师 那就是城市维护建设税，教育附加和地方还有水利需要计提吧，工会经费不需要吧
2023-02-07 21:29:50
邹老师：回复陌生人????你好，工会经费也是需要计提的
2023-02-07 21:42:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
48楼
2023-02-07 20:39:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
49楼
2023-02-07 20:51:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
50楼
2023-02-07 21:14:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
51楼
2023-02-08 19:43:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
52楼
2023-02-08 20:01:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大圆脸 发表的提问：
交企业所得税的会计分录怎么写
先计提，借所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
53楼
2023-02-08 20:22:10
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大圆脸：回复辜老师 那年度汇算清缴交的企业所得税也可以这么写吗
2023-02-08 20:33:39
辜老师：回复大圆脸是的，也是这样账务处理的
2023-02-08 20:55:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
请问老师企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
54楼
2023-02-08 20:48:39
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
55楼
2023-02-08 21:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税会计分录怎样写？
您好 请问是缴纳的上年的所得税么
56楼
2023-02-09 20:23:55
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懂你~：回复bamboo老师 是的
2023-02-09 20:43:40
bamboo老师：回复懂你~借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-02-09 20:54:12
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
请问一下，9月份，企业补交去年的企业所得税，会计分录是怎么样的呀？
1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
57楼
2023-02-09 20:42:03
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天空乐怡：回复彩丽老师 老师，我现在是收到银行回单，我的会计分录是不是，先交税，再调整呀？
2023-02-09 20:57:38
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录又是怎么样的？
2023-02-09 21:23:41
彩丽老师：回复天空乐怡这3笔分录一起做就可以了
2023-02-09 21:48:44
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录是怎么样的？
2023-02-09 22:11:45
彩丽老师：回复天空乐怡计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2023-02-09 22:26:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师，请问收到退18年企业所得税会计分录怎么做？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
58楼
2023-02-09 21:11:59
全部回复
Lili：回复bamboo老师 不需要调整以前年度损益调整科目吗？
2023-02-09 21:34:00
bamboo老师：回复Lili请问您是小企业会计准则么？
2023-02-09 21:48:37
Lili：回复bamboo老师 是
2023-02-09 22:01:37
bamboo老师：回复Lili那不需要调整以前年度损益调整科目
2023-02-09 22:15:25
Lili：回复bamboo老师
2023-02-09 22:41:58
bamboo老师：回复Lili请问有什么问题么 是空白
2023-02-09 23:09:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
59楼
2023-02-13 20:27:38
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的年度企业所得税，会计分录怎样做？
你好，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
60楼
2023-02-13 20:53:34
全部回复
徐阿富老师：回复懂你~如果是今年缴纳去年的而没有计提的，还要做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2023-02-13 21:05:21
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这是年度汇算清缴时交的，需要做计提吗？
2023-02-13 21:35:02
徐阿富老师：回复懂你~你好，要计提的，分录我写上了
2023-02-13 21:52:55
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这个不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-02-13 22:03:11
徐阿富老师：回复懂你~你好，这个不需要通过以前年度损益调整，再说即使通过这个科目也要转到利润分配――未分配利润的
2023-02-13 22:31:31
懂你~：回复徐阿富老师 老师，交的季度企业所得税会计分录怎样写？
2023-02-13 22:47:05
徐阿富老师：回复懂你~你好，季度交的分录和上面交的一样，计提时借所得税费用，贷应交税费――企业所得税
2023-02-13 23:13:10
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