首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税抵税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
31楼
2023-01-29 21:29:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
32楼
2023-01-30 20:56:30
全部回复
????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-01-30 21:18:34
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-01-30 21:43:08
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 英勇的香烟 发表的提问：
以前年度缴纳企业所得税今年税务局让做了抵税，会计分录怎么做
你好，你说的抵税是什么意思，以前多缴纳的吗
33楼
2023-01-30 21:08:19
全部回复
英勇的香烟：回复冉老师 抵以后的税
2023-01-30 21:23:43
冉老师：回复英勇的香烟就是多缴纳的，这个没有关系，说明你们账上去年应交所得税是个负数，今年正常计提即可，
2023-01-30 21:35:27
英勇的香烟：回复冉老师 是多缴纳的季度预缴的
2023-01-30 22:05:26
冉老师：回复英勇的香烟那就是我说的，情况，后期正常计提税即可
2023-01-30 22:26:14
英勇的香烟：回复冉老师 那要不要调整账，以前年度的
2023-01-30 22:42:39
英勇的香烟：回复冉老师 老师，以前年度汇算清缴的申报表就是负数，但是税务那边让我去做了抵税申请
2023-01-30 23:06:47
冉老师：回复英勇的香烟你好，不用调账，账上是负数说明预缴了，后期计提费用，就会冲这个预缴，冲说明就不用再缴纳了
2023-01-30 23:20:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
34楼
2023-01-30 21:17:27
全部回复
????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-01-30 21:48:11
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-01-30 22:07:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，企业所得税是什么？怎么计算企业所得税？会计分录怎么做
您好 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税 根据单位利润总额*适用所得税税率 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税
35楼
2023-01-30 21:29:58
全部回复
张文华：回复bamboo老师 虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税吗？所得税是一年算一次是吗？
2023-01-30 21:59:01
bamboo老师：回复张文华虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税 所得税是一年算一次
2023-01-30 22:20:44
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
36楼
2023-01-31 20:28:30
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
企业所得税退税，会计分录怎么挂？
你好！ 记入营业外收入
37楼
2023-01-31 20:42:16
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
38楼
2023-01-31 21:04:54
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娇气的蜡烛 发表的提问：
企业2012年2013年亏损，在2018年清理申报2017年企业所得税时，抵扣清缴多交税款，于2018年退企业，所退企业所得税款怎么处会计分录。
您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
39楼
2023-01-31 21:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提企业所得税分录和缴纳企业所得税分录
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
40楼
2023-02-01 20:32:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
41楼
2023-02-01 21:00:36
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
42楼
2023-02-01 21:23:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
43楼
2023-02-06 21:05:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
44楼
2023-02-06 21:14:41
全部回复
杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-02-06 21:46:22
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-02-06 22:04:17
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-02-06 22:20:35
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-02-06 22:31:09
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-02-06 22:57:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jlljyayes 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
45楼
2023-02-06 21:20:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料