你好，备案过了，在报税的时候填入计征击退，报完税之后申请退税

同学你好 预缴的可以抵减 不需要交可以申请退

一、 1、不得免征和抵扣税额=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、当月应纳税额=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵税额=22.1-18=4.1。 3、当月免抵退税额=30*6*10%=18； 4、当月应退税额=18； 5、当月免抵税额=0。 二、 1、借：原材料 350 应交税费-应交增值税（进项税额）45.5 贷：银行存款 395.5 2、借：银行存款 226 贷：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项税额） 26 3、借：应收账款-美元 180 贷：主营业务收入 180 4、借：主营业务成本 5.4 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）5.4 5、借：应收出口退税款 18 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）18 6、期末留抵税额不需处理，体现在“应交税费-应交增值税”余额。

你好，即征即退税额=本期应纳税额—本期销售*3% 计提返还税额 借 其他应收款 贷 营业外收入—财政补助 返还的时候 借 银行存款 贷 其他应收款

看看这里 http://wk.baidu.com/view/4f791225376baf1ffc4fadd6#5

借；其他应收款 贷；应交税费-应交增值税（即征即退） 借；银行存款 贷；其他应收款

账务处理是做分红分录，对于退的这个税税局不会给予退税，你冲营业外收入 红字分录 借：应收帐款 贷：营业收入 应交税费 借：营业外收入 借：应交税费

你好同学10300-2000=8300 8300/1.03*5% 8300/1.03*3%来计算企业的税

你好 借；银行存款 贷税金及附加——印花税 收到做这个分录

你好 借：银行存款 贷：其它收益-税费返还