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补交上年所得税会计科目
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 时光机 发表的提问：
补缴17年企业所得税的滞纳金记什幺科目和二级科目
计入营业外支出——罚款
226楼
2023-05-23 17:10:07
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时光机：回复小小刘老师 老师，滞纳金是罚款吗？
2023-05-23 17:25:26
时光机：回复小小刘老师 记二级科目其他可以吗？
2023-05-23 17:49:12
小小刘老师：回复时光机您好，滞纳金和罚款是两回事。滞纳金其实等于你逾期交税的利息。一般营业外收入或支出下面有罚款和滞纳金的
2023-05-23 18:14:10
时光机：回复小小刘老师 老师您好，所以滞纳金不适合记入二级科目罚款是吗？最合适是再另设二级科目“滞纳金”是吗？
2023-05-23 18:42:49
小小刘老师：回复时光机您好，是的哈。但如果你公司这种情况比较少，你可以直接设立一个罚款和滞纳金就可以了。
2023-05-23 18:56:34
时光机：回复小小刘老师 二级科目设“罚款和滞纳金”吗？这样到汇缴填年报不好统计吧？？
2023-05-23 19:15:45
小小刘老师：回复时光机你好，所以我说如果罚款滞纳金少的情况下可以一起，如果你想以后统计方便，那最好就是设两个哈。
2023-05-23 19:27:06
时光机：回复小小刘老师 好的谢谢老师！
2023-05-23 19:56:37
小小刘老师：回复时光机不客气，祝您工作愉快。
2023-05-23 20:08:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ZL 发表的提问：
请问下上年度的销项税计错，科目错了计入了进项税，怎么调整呢，会不会影响所得税年申报
你好，做分录的 借 应交税费-应交增值税-销项 贷 应交税费-应交增值税-进项 不会影响所得税年申报
227楼
2023-05-23 17:36:48
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 【=】 发表的提问：
请问企业的所得税是不是通过所得税费用会计科目核算 不是通过应交税费—应交所得税
计提时候借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 缴纳借应交税费—应交所得税 贷银行存款
228楼
2023-05-23 17:59:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师，由于我是用小企业会计制度的，没有上年度损益调整这个科目，问下我汇算清缴时补缴了上一年的所得税900元，按小企业会计制度算在今年的当期损益，那等明年五月汇算今年所得税时，填报今年所得税缴费额时要不要减去补缴去年的那部分所得税额?也就是明年汇缴时填报今年的所得税额时要不要减掉这900?
您好，等明年五月汇算今年所得税时，填报今年所得税缴费额时，不要减去补缴去年的那部分所得税额，也就是明年汇缴时填报今年的所得税额时不要减掉这900。
229楼
2023-05-24 16:48:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ fuuwhb 发表的提问：
汇算清缴时要补交17年的企业所得税，要用以前年度损益调整科目，对吗？
你好，是的，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
230楼
2023-05-24 17:08:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，上年没有计提所得税，下年直接交了所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
231楼
2023-05-24 17:28:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 十三月 发表的提问：
没有以前年度所以损益调整科目，我要补计提上年度折旧进哪个科目
你好，可以通过利润分配——未分配利润科目代替
232楼
2023-05-24 17:41:53
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十三月：回复邹老师 直接借:利润分配-未分配利润，贷累计折旧是吗
2023-05-24 17:59:59
邹老师：回复十三月你好，是的，没有以前年度损益调整科目就只能这样补做计提折旧分录的
2023-05-24 18:16:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 发嗲的蜜蜂 发表的提问：
您好老师收到上年度多交的企业所得税，因用的小企业会计准则，无以前年度损益调整科目，分录借银行存款，贷应交税费所得税，借应交税费所得税，贷利润分配未分配利润。可以吗？
你好，收到上年度多交的企业所得税，小企业会计准则。账务处理是这样的 
233楼
2023-05-24 17:56:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 高海燕 发表的提问：
上年4季度忘计提所得税，这个季度要交税直接交吗，还是补计提
你好，补计提后在交的。
234楼
2023-05-29 17:16:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 碧蓝的蜜蜂 发表的提问：
所得税汇算清缴退下税款，会计上做什么科目
金额不大，可以冲减当期所得税费用
235楼
2023-05-29 17:40:11
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 张静 发表的提问：
今年5月份所得税清算，经查16年收入账上少记2000元，现在账怎么调整，怎么记会计科目
借：应收账款/银行存款 贷：以前年度损益调整
236楼
2023-05-29 17:47:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ fxl 发表的提问：
上年度利润亏损 第一季度申报所得税 不会自动弥补上年亏损后 再计提所得税吗？
所得税是先计提 后申报的 ，有利润可以补亏损
237楼
2023-05-30 16:51:53
全部回复
fxl：回复玲老师 我申报第一季度的所得税 国税系统里面直接是第一季度的所得额计算税额的
2023-05-30 17:06:42
fxl：回复玲老师 这个我要怎么做账 才能直接是扣除上年度亏损后才能申报？
2023-05-30 17:31:06
玲老师：回复fxl一般是做完年报才可以补去年的亏损 系统设置的不 一样 这个自己改不了
2023-05-30 17:46:54
fxl：回复玲老师 就是说 我要把年度财务报表申报完了 季报里面弥补去年亏损那一栏才能自动跳出来吗？
2023-05-30 17:58:12
玲老师：回复fxl是的，一般是做完汇算清缴之后才可以补上年的亏损
2023-05-30 18:18:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 浅若夏沫 发表的提问：
补交去年企业所得税做什么科目？不是做以前年度损益吗？我这边税务局说不可以？
你好!正常就是要计入以前年度损益。如果税局说不行你i就计入本年好了
238楼
2023-05-30 17:00:52
全部回复
浅若夏沫：回复宋生老师 今年，这分录怎么做税务局要求我做上年不体现在
2023-05-30 17:23:50
宋生老师：回复浅若夏沫你好！这个要求是做不到的。实际上以前年度损益就是做到了上年。
2023-05-30 17:46:15
浅若夏沫：回复宋生老师 他们说利润表不能提现以前年度损益就是提现在今年了
2023-05-30 18:03:40
宋生老师：回复浅若夏沫您好！是啊。只有2种啊，体现到今年或者体现在以前年度，税局怎么要求你就怎么做
2023-05-30 18:32:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
去年稽查补缴了增值税和滞纳金，年底时会计补提了一笔所得税，现在所得税汇算清缴，我怎么把补提的所得税交了，表里 填在哪
这个填在营业外支出项目，属于调增事项，不得在企业所得税税前列支
239楼
2023-05-30 17:28:39
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 周星星 发表的提问：
您好 企业所得税年度汇算清缴补缴的税额计入什么科目呢
您好，计入以前年度损益调整或未分配利润科目。
240楼
2023-05-30 17:44:59
全部回复
周星星：回复小林老师 您好 会计软件中没有以前年度损益调整的科目 那我这个分录应该怎么做呢
2023-05-30 18:00:36
小林老师：回复周星星您好，没有以前年度损益调整的科目，直接计入年初未分配利润科目。借：年初未分配利润贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2023-05-30 18:24:58
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