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补交上年所得税会计科目
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ white 发表的提问：
政府拨下来的项目补贴款，一般是入什么科目，要不要计入交企业所得税？
你好！营业外收入
241楼
2023-05-31 16:49:44
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
咨询下，那个补交上年度企业所得税后，小企业会计，补会出现利润表跟资产负债表不平，怎么处理
你是计入什么科目的，补交的所得税
242楼
2023-05-31 17:17:01
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陪你考证的初级班主任：回复辜老师 改该做的分录：次年补交上年的企业所得税的会计分录 1、分录借：利润分配——未分配利润、贷应交税金-企业所得税；2、借：应交税金-企业所得税，贷：银行存款
2023-05-31 17:31:19
辜老师：回复陪你考证的初级班主任那你要调整报表的年初数的，调减未分配利润年初，调增应交税费的年初
2023-05-31 17:51:30
陪你考证的初级班主任：回复辜老师 软件做账，就是不知道这月最后分录怎么调 报表是季报
2023-05-31 18:07:00
辜老师：回复陪你考证的初级班主任你只要每次都是这样调整年初数就可以的
2023-05-31 18:36:06
陪你考证的初级班主任：回复辜老师 但是，上午，资产负债表年报都报了的
2023-05-31 18:54:01
辜老师：回复陪你考证的初级班主任你现在还可以修改的啊
2023-05-31 19:06:05
陪你考证的初级班主任：回复辜老师 1月份做了帐的 反转去修改吗
2023-05-31 19:21:37
辜老师：回复陪你考证的初级班主任你这个账上不用修改的，直接调整报表数就可以的
2023-05-31 19:45:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小企业还用设“以前年度损益调整”科目吗，汇算清缴后，补缴纳的企业所得税是需要通过“以前年度损益调整”科目计入会计分录吗
你好，通过利润分配——未分配利润科目核算 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
243楼
2023-05-31 17:36:55
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神奇小飞侠：回复邹老师 嗯嗯，也就是可以不通过以前年度损益科目做账是吗，还用补计提企业所得税吗
2023-05-31 18:06:25
邹老师：回复神奇小飞侠你好，没有以前年度损益调整科目，就通过 利润分配——未分配利润科目核算 需要补计提企业所得税，然后做扣缴分录
2023-05-31 18:35:12
神奇小飞侠：回复邹老师 计提 的分录是借营业税金及附加，贷应交税费-所得费，是这样吗
2023-05-31 19:02:13
邹老师：回复神奇小飞侠你好，计提分录是 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税
2023-05-31 19:29:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 愉快的洋葱 发表的提问：
老师您好，请问以前科目调整需要补交所得税，已经交过所得税了，如何调账？
你好 是今年的还是往年的所得税？
244楼
2023-05-31 17:41:59
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愉快的洋葱：回复meizi老师 往年的
2023-05-31 18:04:33
meizi老师：回复愉快的洋葱你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
2023-05-31 18:17:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
老师麻烦咨询一下以前年度损益调整现在调整为哪个会计科目了？现在我企业所得税汇算清缴补交了15000元，应该如何做会计分录？
你好，还是用以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调
245楼
2023-06-05 16:09:01
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玫瑰花语625：回复立红老师 但是我用的软件里面没有以前年度损益调整，而且这是一级科目我也加不了啊 我用的是小企业会计准则
2023-06-05 16:28:18
立红老师：回复玫瑰花语625你好，如果是这样 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税
2023-06-05 16:53:45
玫瑰花语625：回复立红老师 还有分录吧？下面应该是 借：应交税费－应交所得税 　　贷：银行存款
2023-06-05 17:20:27
玫瑰花语625：回复立红老师 老师这样才算税款交完了对吗？
2023-06-05 17:41:11
立红老师：回复玫瑰花语625你好，是的，交税分录 借，应交税费——应交所昨税 贷，银行存款 这个就是交完税款了
2023-06-05 17:55:03
玫瑰花语625：回复立红老师 老师还在吗？ 我做的分录对不对？如果错误了正确的是什么？能回复我吗？
2023-06-05 18:20:50
立红老师：回复玫瑰花语625你好，全部分录 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所昨税 贷，银行存款 您上面的分录是正确的。
2023-06-05 18:50:48
玫瑰花语625：回复立红老师 谢谢老师
2023-06-05 19:12:03
立红老师：回复玫瑰花语625不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-06-05 19:28:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光的向日葵 发表的提问：
民办幼儿园，采取的是民间非盈利组织会计制度做账，补交上年企业所得税和滞纳金，请问怎么入账？这个制度下，没有以前年度损益调整，也没有营业外支出科目
你好，计入借非限定性净资产
246楼
2023-06-05 16:33:09
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 甜甜圈 发表的提问：
我去年12月份账面上提了所得税，而今年汇算清缴的时候，把他全部弥补亏损了，我现在这个账面上应交税费～所得税科目贷方还有数字，我今年怎么做这个分录呀？
如果今年汇算清缴的结果是不用缴纳所得税的话，你可以吧账面的应交税费——应交所得税的余额冲减为0
247楼
2023-06-05 16:58:34
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甜甜圈：回复辜老师 具体账务处理怎么做呢？借:应交税费–应交所得税，贷:？，他们说做以前年度损益调整，
2023-06-05 17:26:00
辜老师：回复甜甜圈是的，如果你在今年的账面冲减之前计提的所得税费用，就是借:应交税费–应交所得税，贷:以前年度损益调整，
2023-06-05 17:42:27
甜甜圈：回复辜老师 谢谢！老师，这个以前年度损益调整又转哪个科目去呢？借:以前年度损益调整，贷:利润分配–未分配利润吗？
2023-06-05 17:58:24
辜老师：回复甜甜圈是的，会转入未分配利润
2023-06-05 18:21:19
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 魁梧的芝麻 发表的提问：
企业执行小企业会计准则补交以前年度土地使用税记入哪个会计科目
涉及以前年度损益类的科目直接计入“利润分配-未分配利润”。供参考！
248楼
2023-06-05 17:22:44
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 子淇 发表的提问：
老师你好，我们累计收到的政府补助收入记错科目，年底调到营业外收入中，利润总额立马盈利了几十万，这个要上所得税吗？是不是得弥补完以前年度亏损才能上交啊？
你好，你要是有亏损就弥补完亏损后是否有盈利缴纳税金
249楼
2023-06-05 17:32:59
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子淇：回复小惑老师 这个是在年终企业所得税汇算清缴时做的工作吗？可以追溯弥补5年的亏损，是这样的吗？
2023-06-05 17:51:17
小惑老师：回复子淇可以弥补5年亏损，平时预缴也可以弥补亏损
2023-06-05 18:09:22
子淇：回复小惑老师 我们是老址拆迁新建厂子，没有收入，以前的政府补助收入记错科目了，现在调到营业外收入中，一下子多了几十万的利润，不知道怎么办？
2023-06-05 18:22:59
小惑老师：回复子淇你们是否有以前亏损金额
2023-06-05 18:36:36
子淇：回复小惑老师 有
2023-06-05 18:55:54
小惑老师：回复子淇那就弥补完亏损看是否盈利，盈利才缴税，
2023-06-05 19:16:56
子淇：回复小惑老师 好的，谢谢老师！
2023-06-05 19:46:56
小惑老师：回复子淇不客气，祝您节日愉快！
2023-06-05 20:07:40
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗， 企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好。所得税费用需要结转本年利润
250楼
2023-06-06 16:24:16
全部回复
豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师
2023-06-06 16:51:00
豆豆：回复言岩老师 辛苦了
2023-06-06 17:01:59
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快
2023-06-06 17:23:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，房地产公司2020年要补交企业所得税，可以调下报表不交吗。可以调那几个科目？
你好； 你们自查到了 建议是补缴纳的； 你们是 调整 数据 还是什么情况下 补缴纳的
251楼
2023-06-06 16:50:32
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 过往云烟 发表的提问：
查补的以前年度印花税和土地使用税，计什么科目，要不调减查补年度的应纳所得税额？
你好，计入以前年度损益调整，可 以减少本年的应交税费——应交所得税
252楼
2023-06-06 17:06:13
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
为什么T型账，还有一个所得税科目，还有一个　应交税费　科　目。是所得税科目借方登应交所得税，还是应交税费　科目借方登应交所得税。
缴纳时候，借应交税费应交企业所得税贷银行存款 计提 借所得税费用贷应交税费应交企业所得税
253楼
2023-06-06 17:32:59
全部回复
Bonnie：回复李老师 计提 借所得税费用，登在T型账，所得税借方，还是应交税费借方，，，，贷应交税费应交企业所得税是登T型账，应交税贷方，还是所得税贷方。
2023-06-06 17:57:51
李老师：回复Bonnie计提，登记企业所得税借方，然后登记应交税费应交企业所得税贷方
2023-06-06 18:09:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小小 发表的提问：
以前年度损益调整科目在走的时候是不是还需要补交企业所得税？
你好，以前年度损益调整科目，可能会导致补交所得税的。
254楼
2023-06-07 16:38:25
全部回复
你是我的宝贝
职称：中级会计师,税务师,注册会计师过三门，税法、经济法、会计,高级薪税师,理财规划师中级
5.00
解题: 0w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
请问上市公司的会计科目有什么变化和要求
你好！按企业会计准则设置可，明细科目按实际
255楼
2023-06-07 16:51:58
全部回复
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