老师， 1.在2018年 借 所得税费用 当期所得税 184 递延所得税资产。 7 贷 应交税费 所得税。 191 所得税汇算清缴应纳所得税182 预缴168，应补交14 如上资料在2019年如何 编制会计分录？ 2.在2019年 借 所得税费用 当期所得税 92 递延所得税资产。 8 贷 应交税费 所得税。 100 所得税汇算清缴应纳所得税78预缴100，退回多缴所得税22 如上资料在2020年如何 编制会计分录？

老师：建筑企业每年交给建筑业协会的会费应该计入什么科目？明细科目怎么设？才能在所得税前扣除？

补交18年其他月份的增值税，补交原因是进项票不合格，如果补缴税款入主营业务成本科目，所得税前可以扣除吗？

我们执行的是小企业会计准则，若5月补缴上一年度的汇算清缴的所得税，是直接计入 当期损益，还是通过，以前年度损益科目

老师，补计提上年度第四季度所得税费用是要借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税吗

收到返还的工会经费计入哪个会计科目？要交企业所得税吗？

老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗，企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗

老师 四季度交的所得税 上年没计提 一月补计提可以吗

老师，5月份汇缴清算时候补交了2018年的企业所得税600元 E会计做账软件没有 “以前年度损益调整”这个科目 怎么做分录

老师，这个月补缴2019年度的企业所得税100多的会计分录怎么做，小企业会计准则没有调整以前年度损益这个科目。

公司因为没有订单停产两个月的少量电费应该记入什么会计科目，年度所得税汇算可以税前扣除吗