补交上年所得税会计科目
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
年终汇算清缴补交的企业所得税账务处理？没用到以前年度损益这个科目
256楼
2023-06-07 17:21:58
2023-06-07 17:38:21
2023-06-07 17:49:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Elaine 发表的提问：
请问老师汇算所得税汇算清缴补交的税款计入什么科目？分录是什么？
258楼
2023-06-19 16:39:08
2023-06-19 17:01:36
2023-06-19 17:30:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师：4月份所得税年度汇算后要补交所得税，金额不大，未超过1000元（就是调业务招待费），如何做账：
是直接计入当期损益，计入所得税费用;
还是计入以前年损益科目，再转入未分配利润科目，并调整4月份资产负债表的应交税费和未分配利润的年初数。
259楼
2023-06-19 16:47:14
2023-06-19 17:18:11
2023-06-19 17:46:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ kelly 发表的提问：
21年12月忘记计提企业所得税了，22年补计提，是计入什么科目？小企业准侧
261楼
2023-06-20 16:09:28
2023-06-20 16:22:15
2023-06-20 16:34:23
2023-06-20 17:01:48
2023-06-20 17:23:11
2023-06-20 17:44:41
2023-06-20 17:59:55
2023-06-20 18:15:59
2023-06-20 18:28:18
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 苏子苏秦 发表的提问：
您好，想问一下上年的费用调整的话，需要通过以前年度损益这个科目来处理吗，如果调整后是不是要补交所得税啊？如果补交是不是要交滞纳金什么的？
262楼
2023-06-20 16:28:43
2023-06-20 16:47:12
2023-06-20 17:13:45
2023-06-20 17:35:11
2023-06-20 17:58:59
2023-06-20 18:18:29
2023-06-20 18:39:57
2023-06-20 18:50:50
2023-06-20 19:03:24
2023-06-20 19:16:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
264楼
2023-06-20 17:05:59
2023-06-20 17:27:12
2023-06-20 17:41:30
2023-06-20 18:05:21
2023-06-20 18:30:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 红豆 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴时，公司补交税2000元，小企业会计制度，无以前年度损溢调整科目，
借：应交税费--应交企业所得税 2000
贷：银行存款 2000
借：利润分配-未分配利润 2000
贷：应交税费--应交企业所得税 2000
会计会科正确吗？这样做报表资产负债表和利润表勾稽关系好像不正确了，相差了2000.应问该怎么做呢
268楼
2023-06-21 16:38:47
2023-06-21 16:55:07
2023-06-21 17:10:35
2023-06-21 17:37:13
2023-06-21 17:55:39
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
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