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补交上年所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
16楼
2022-12-19 13:02:31
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交19年度所得税的会计分录怎么写？
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整，
17楼
2022-12-19 13:55:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
18楼
2022-12-19 15:25:32
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职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ pink兔 发表的提问：
所得税汇算清缴补交上年所得税分录
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
19楼
2022-12-19 16:44:00
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pink兔：回复 以前年度损益科目在哪里
2022-12-19 17:08:16
：回复pink兔你的可以是小企业会计制度，是没有的，没有的话，就直接计入利润分配-未分配利润。
2022-12-19 17:18:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 幸福一辈子 发表的提问：
补缴上年的所得税怎样做会计分录，今年的利润是负数，这样还用交这笔所得税吗？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 利息负数，如果没有其他事项，是需要缴纳企业所得税的
20楼
2022-12-19 17:52:39
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幸福一辈子：回复邹老师 老师，税务人员和我说，借：以前年度损益调整；贷：本年利润；借本年利润，贷：利润分配，我不太明白他说的这个意思，老师帮我分析一下好吗？
2022-12-19 18:07:44
邹老师：回复幸福一辈子你好，我给的是正规的账务处理 不知道税局为什么这样处理 税局给的分录都没有体现银行缴税环节啊
2022-12-19 18:29:04
幸福一辈子：回复邹老师 @邹老师:哦，可能是我理解错了，谢谢老师
2022-12-19 18:52:15
邹老师：回复幸福一辈子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-19 19:18:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 勤恳的奇异果 发表的提问：
补交上年企业所得税分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交业所得税 借：应交税费--应交业所得税 贷：银行存款
21楼
2023-01-02 14:28:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
22楼
2023-01-02 14:46:29
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嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-01-02 15:13:52
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-02 15:24:33
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-02 15:51:21
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-02 16:20:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ Peter Rabbit 发表的提问：
补交所得税的会计分录
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
23楼
2023-01-02 15:03:51
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Peter Rabbit：回复暖暖老师 交了两次所得税
2023-01-02 15:23:21
暖暖老师：回复Peter Rabbit那这个分录是一样的了
2023-01-02 15:46:35
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
24楼
2023-01-02 15:18:00
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影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-01-02 15:47:34
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-01-02 16:06:00
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。
25楼
2023-01-28 20:42:26
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李霞老师：回复久别无恙然后借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。
2023-01-28 21:01:27
李霞老师：回复久别无恙借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
2023-01-28 21:30:56
久别无恙：回复李霞老师 好的，老师谢谢
2023-01-28 21:51:59
李霞老师：回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星
2023-01-28 22:08:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
26楼
2023-01-28 20:54:11
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大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 21:21:29
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-28 21:32:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
27楼
2023-01-28 21:04:29
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花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-01-28 21:22:26
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-01-28 21:41:14
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
补缴上年增值税所得税怎样做会计分录 。
借：以前年度损益调整-增值税 贷：应交税费--增值税 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税/增值税 贷：银行存款
28楼
2023-01-28 21:32:58
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
29楼
2023-01-29 20:13:56
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
30楼
2023-01-29 20:43:41
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