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补交上年所得税会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，自查补交去年的企业所得税，会计分录是不是做所得税费用的 这个预缴的下个月会自动到留底的吧
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
286楼
2023-06-27 15:47:23
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月月老师：回复陆你好，补缴去年的需要到税务局补缴。
2023-06-27 16:12:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
去年的个税当时没有计提，今年交纳时直接借应交税费-应交个人所得税，贷银行，但这样应交税费会有借方余额，可以补计提吗？怎么做会计分录？
可以的，如果金额不大做管理费用。借：管理费用，贷：应付职工薪酬
287楼
2023-06-27 16:06:07
全部回复
骆旭燕：回复袁老师 3000多元可以按你说的做吗？
2023-06-27 16:25:35
袁老师：回复骆旭燕可以
2023-06-27 16:52:15
骆旭燕：回复袁老师 是去年的，其实应该属于去年的费用，不通过以前年度损益调整科目也行吗？
2023-06-27 17:12:14
袁老师：回复骆旭燕金额不大，不用了
2023-06-27 17:40:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 桃子 发表的提问：
16年的汇算清缴需要补交41.69元的个人所得税，在本月的账上应该怎么样写会计分录？借：管理费用-应交个人所得税 41.69贷：库存现金41.69可以吗？
你好，是个体户生产经营所得个人所得税吗
288楼
2023-06-27 16:34:24
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桃子：回复邹老师 我们是一般纳税人 公司 因为没有参加社保 做了500元的工资 所以需要补这个所得税的钱
2023-06-27 16:47:20
邹老师：回复桃子你好，是工资薪金个人所得税？
2023-06-27 17:06:21
桃子：回复邹老师 不是 公司16年12月工资500，没有人参加社保。 当时应该在社保工资栏处填500 但是我填了0 所以汇算清缴时要补交这个钱-个人所得税 应该怎么样做分录？
2023-06-27 17:26:22
邹老师：回复桃子借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-06-27 17:42:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
289楼
2023-06-27 16:53:59
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洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
老师，电子税务局财务报表（年报表）的利润表中所得税费用为会计利润计提的所得税，去年做20年汇算清缴有补交所得税，当时用以前年度损益调整来做的补交所得税的分录，那今年在做21年汇算清缴填报利润表的上年金额时，是完全把去年做汇算清缴时利润表的数字抄录进今年做21年年报表中吗，汇算清缴补交的所得税不用管它吗
如果你用的以前年度损益调整，就要把所得税费用放入上期
290楼
2023-06-28 15:59:42
全部回复
务实的背包：回复洋洋老师 是汇算清缴填写年度利润表时，把上年金额中所得税费用中加入上年汇算清缴时补交的税款吗
2023-06-28 16:33:27
务实的背包：回复洋洋老师 比如上年利润表中所得税费用693元，在汇算清缴时补交所得税500元，那今年做汇算清缴年度报表中，所得税费用要改成1193元吗，如果改了上年金额中所得税费用金额，净利润就会相应改动，那去年汇算清缴时的年度报表，要不要做更正呢(所得税费用要更正吗）
2023-06-28 16:49:05
洋洋老师：回复务实的背包是的，如果你所得税费用是计入当期就不用调，如果是通过以前年度损益，就把去年的加上500就可以了。
2023-06-28 17:13:47
务实的背包：回复洋洋老师 是要更正去年的年度报表吗，那这样的话，是每年汇算清缴后，都要更正一下年度报表吗
2023-06-28 17:37:44
洋洋老师：回复务实的背包不用更正去年的报表，只是你在填上期数的时候如果是以前年度损益就把所得税改一下，否则的话资产负债表和利润表不勾稽
2023-06-28 18:01:14
务实的背包：回复洋洋老师 老师，那如果是因其他原因，比如差错更正等 也用了以前年度损益调整科目，那汇算清缴时，利润表的上年金额也要改吗（比如实际调整科目是成本，就调整主营业务成本的上年金额，如果调整的是管理费用，就调整上年金额的管理费用吗）
2023-06-28 18:11:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，我们适用小企业会计准则，所得税年度汇算清缴补交的所得税现在该怎样做分录呢？
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳l:借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
291楼
2023-06-28 16:05:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sweet ? 发表的提问：
19年所得税汇算清缴调增了业务招待费 补交700的企业所得税 请问老师 会计分录需要怎么做
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：1、计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款
292楼
2023-06-28 16:25:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爽爽 发表的提问：
补交了上年的增值税和附加税，该怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款
293楼
2023-06-28 16:50:59
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爽爽：回复邹老师 应该影响利润分配，通过以前年度调整吧？
2023-06-28 17:29:06
爽爽：回复邹老师 这样分录，应交税金就不平了。
2023-06-28 17:48:11
邹老师：回复爽爽你好，是什么情况需要补交增值税，附加税？
2023-06-28 18:07:15
爽爽：回复邹老师 增值税预警补交增值税
2023-06-28 18:24:52
邹老师：回复爽爽你好，是税负率偏低，还是收入少确认了，还是进项税额转出了？
2023-06-28 18:39:27
爽爽：回复邹老师 税负率偏低
2023-06-28 18:50:34
邹老师：回复爽爽你好，税负率偏低是需要补做收入确认的 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税 做了这个分录，再做缴纳税款分录，应交税费——应交增值税就没有余额了
2023-06-28 19:02:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做会计分录的
294楼
2023-06-29 16:24:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ AAA 发表的提问：
汇算清缴后需补交上年度的企业所得税，会计分录该如何做？（本单位财务软件未设置以前年度损益调整科目）
你好，这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
295楼
2023-06-29 16:42:44
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AAA：回复邹老师 需要调整未分配利润的期初数吗
2023-06-29 17:01:20
邹老师：回复AAA你好，不需要调整期初数，调整期末数据
2023-06-29 17:18:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
296楼
2023-06-29 16:47:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阳光 发表的提问：
我补缴2017年的所得税，分录是不是;借本年利润，贷应交税金-应交所得税
什么时间补缴，这个月吗
297楼
2023-07-02 18:02:46
全部回复
阳光：回复佟老师 2018/5补缴的，补缴2017年度，所得税调增
2023-07-02 18:31:22
佟老师：回复阳光借：以前年度损益调整 贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-02 18:59:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
年报交企业所得税会计分录怎么写？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
298楼
2023-07-02 18:30:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好，房产税上年有做计提分录吗？ 
299楼
2023-07-02 18:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
300楼
2023-07-03 16:41:59
全部回复
芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2023-07-03 17:07:02
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-07-03 17:27:51
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2023-07-03 17:53:28
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2023-07-03 18:13:25
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