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补交上年所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，上年没有计提所得税，下年直接交了所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
46楼
2023-02-01 21:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
补计提上年所得税分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 你好，补计提是这样做分录
47楼
2023-02-06 20:49:51
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
48楼
2023-02-06 21:18:06
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海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2023-02-06 21:48:28
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2023-02-06 22:11:49
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2023-02-06 22:32:55
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2023-02-06 22:46:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 梅雪 发表的提问：
补交上年所得税该怎么写分录呢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
49楼
2023-02-06 21:23:58
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梅雪：回复邹老师 以前年度损益调整在哪一类啊？
2023-02-06 21:39:48
梅雪：回复邹老师 小企业会计准则，没有以前年度损益调整，那补交所得税该入哪个科目呢
2023-02-06 21:50:01
邹老师：回复梅雪你好，在损益类 可以直接计入利润分配——未分配利润
2023-02-06 22:04:10
梅雪：回复邹老师 正确的分录发我下
2023-02-06 22:26:19
邹老师：回复梅雪借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-02-06 22:45:15
梅雪：回复邹老师 好的！谢谢
2023-02-06 23:08:09
邹老师：回复梅雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-06 23:21:29
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
50楼
2023-02-07 20:27:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 心雨 发表的提问：
补交去年的企业所得税的会计分录是怎么做的呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
51楼
2023-02-07 20:50:41
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心雨：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 21:14:52
邹老师：回复心雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-07 21:34:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
52楼
2023-02-07 21:00:03
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
老师，所得税汇算补交的所得税怎么做会计分录？
你好！借 以前年度损益调整 贷 应交税金——所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税金——所得税 贷：银行存款
53楼
2023-02-07 21:14:59
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刘娟：回复晓海老师 老师，我公司是5月份做的汇算，5月就把补交的税额就交了，会计分录步骤不能省吗
2023-02-07 21:36:51
晓海老师：回复刘娟要调整以前年度损益调整的，影响上一年度的未分配利润，按规定是要调整的不然你们影响的是当期的利润影响二季度的所得税预交的。
2023-02-07 21:58:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
54楼
2023-02-08 20:41:18
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
55楼
2023-02-08 21:06:05
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暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2023-02-08 21:24:10
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2023-02-08 21:43:25
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2023-02-08 22:04:56
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2023-02-08 22:33:30
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2023-02-08 23:01:15
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2023-02-08 23:20:31
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2023-02-08 23:36:10
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2023-02-08 23:57:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
56楼
2023-02-08 21:11:59
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-02-08 21:40:55
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-02-08 22:05:35
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-02-08 22:16:05
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-02-08 22:43:42
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-02-08 23:12:32
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-02-08 23:35:12
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-02-08 23:51:44
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-02-09 00:13:28
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
57楼
2023-02-09 20:14:53
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
补缴去年所得税会计分录
您好，“补缴去年所得税的账务处理：借：以前年度损益调整，贷：应缴税金——应缴所得税，借：应缴税金——应缴所得税，贷：银行存款，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。
58楼
2023-02-09 20:31:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
59楼
2023-02-09 20:50:37
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李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-02-09 21:11:26
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-02-09 21:34:05
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-02-09 21:57:59
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-02-09 22:16:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
60楼
2023-02-09 20:59:22
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xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-02-09 21:16:22
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-02-09 21:34:08
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-02-09 21:47:24
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-09 22:12:29
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