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补交上年所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
76楼
2023-02-20 20:21:42
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
77楼
2023-02-20 20:28:28
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
78楼
2023-02-20 20:53:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
审计帮公司补提2016年所得税汇算清缴需补交的所得税，这个税要什么时候交啊？今年什么时候交？现在3月份的账没有结，这个补提的会计分录，可以在3月份的账上面做吗？
所得税汇算后交吧 5月30号之前汇算可以
79楼
2023-02-21 20:06:50
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天之痕：回复袁老师 @袁老师：那我计提这个汇算清缴的企业所得税，在3月份的账里面做，可以吗？
2023-02-21 20:48:16
袁老师：回复天之痕可以
2023-02-21 21:09:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yang 发表的提问：
小规模公司企业所得税汇算补交了18年所得税几百元，会计分录怎么做？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
80楼
2023-02-21 20:14:28
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 虚幻的电源 发表的提问：
去年的企业所得税没有计提，但是今年补交了，会计分录该怎么弄，
你好， 借所得税费用 应交所得税 贷银行存款
81楼
2023-02-21 20:32:51
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虚幻的电源：回复冉老师 这个是交去年的，那在利润表中也是填写到今年的所得税费用里咯？
2023-02-21 20:52:02
冉老师：回复虚幻的电源在利润表中也是填写到今年的所得税费用
2023-02-21 21:13:49
虚幻的电源：回复冉老师 业务招待费超标，企业所得税是在12月计提还是汇算清缴的时候直接交
2023-02-21 21:28:00
冉老师：回复虚幻的电源你好，已经超标的话，要纳税调增
2023-02-21 21:48:10
冉老师：回复虚幻的电源汇算清缴的时候处理
2023-02-21 22:12:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
82楼
2023-02-21 20:50:59
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美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2023-02-21 21:13:52
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2023-02-21 21:33:54
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2023-02-21 21:47:12
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2023-02-21 22:16:45
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2023-02-21 22:26:58
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2023-02-21 22:43:14
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2023-02-21 23:11:54
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2023-02-21 23:36:25
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2023-02-21 23:47:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴，补交上年所得税，是借：所得税费用，贷：贷：应交税费——应交企业所得税（补税金额），还是借：利润分配-未分配利润？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税
83楼
2023-02-22 20:29:25
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z流年笑掷，未来可期z：回复bamboo老师 那还用调整年初报表吗？
2023-02-22 20:48:59
bamboo老师：回复z流年笑掷，未来可期z不用调整年初报表
2023-02-22 21:11:30
z流年笑掷，未来可期z：回复bamboo老师 只在补交税款当月做分录调整，其他的不用作调整是吗？老师
2023-02-22 21:33:05
bamboo老师：回复z流年笑掷，未来可期z只在补交税款当月做分录调整，其他的不用作调整  是的
2023-02-22 21:48:30
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
5月份提交汇算清缴，有纳税调增项目，要补缴上年企业所得税，是要在5月做补提上年企业所得税分录和结转分录到利润分录，6月做上交钱的分录，对么？
是的，是可以这样理解。1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
84楼
2023-02-22 20:44:42
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
上年多交企业所得税，汇算清缴完毕之后把多交的税抵扣第二季度的企业所得税，后面补差额，会计分录怎么做
进行差额计提企业所得税，这样进行账务处理
85楼
2023-02-22 20:53:59
全部回复
是你啊：回复李爱文老师 拿上年多交的税，抵减第二季度分录是什么，这个才是重点
2023-02-22 21:10:27
李爱文老师：回复是你啊借：企业所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-22 21:33:43
是你啊：回复李爱文老师 只计提差额的税就行了吗
2023-02-22 21:58:40
李爱文老师：回复是你啊只计提差额的税就行了，需要有自制的凭证附件，说明具体的计提理由
2023-02-22 22:09:20
是你啊：回复李爱文老师 为什么不用以前年度损益调整这个科目呢
2023-02-22 22:28:23
李爱文老师：回复是你啊按理论上讲，应用这个“以前年度损益调整”科目处理。但实际工作中，税务的表你看，都没有这个科目
2023-02-22 22:45:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
19年成立的企业，19年计提的工资年底没发放完，汇算时调增了，调增后还是亏损，不补交所得税，用作会计分录吗？
你好，不需要做会计分录。
86楼
2023-02-23 20:12:58
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
现在补计提并上交2017年企业所得税和公积金怎么做分录
借：以前年度损益 贷：应交税金-所得税 贷：应付职工薪酬-公积金 上交时 借：应交税金=所得税 贷：银行存款 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
87楼
2023-02-23 20:30:52
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 流年 发表的提问：
小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？
您好，请问金额大概是多少呢？
88楼
2023-02-23 20:39:21
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流年：回复思顿乔老师 有8千多增值税，还有7千多企业所得税
2023-02-23 21:06:27
思顿乔老师：回复流年借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。扣缴的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
2023-02-23 21:26:24
流年：回复思顿乔老师 可是小企业会计准则下的科目没有以前年度损益调整这个科目，那我应该做到哪里呢
2023-02-23 21:54:31
思顿乔老师：回复流年怪不得呢，直接是借：所得税，贷：应交税金--应交企业所得税
2023-02-23 22:14:31
流年：回复思顿乔老师 老师可以写的完整一点吗，还有增值税和附加税，谢谢哦
2023-02-23 22:34:41
思顿乔老师：回复流年请问一下这个补缴增值税是什么意思？忘了申报还是怎么？
2023-02-23 23:03:25
思顿乔老师：回复流年借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 借：营业税金及附加-城建/地方附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 借：应交税费-未交税费 贷：银行存款
2023-02-23 23:27:17
流年：回复思顿乔老师 应该算是被查到的，由于发票开的出问题，被检测到了，然后就让我们补交增值税和企业所得税，报表也是改过的
2023-02-23 23:55:21
思顿乔老师：回复流年您这增值税只能说算罚款还是营业外，这个都不好界定了
2023-02-24 00:10:42
流年：回复思顿乔老师 可以算罚款吗
2023-02-24 00:36:58
流年：回复思顿乔老师 我纠结了很久就是不知道做哪个科目合适
2023-02-24 01:04:04
思顿乔老师：回复流年您好，您这样说，不单单是要做增值税了，您的收入估计也要重新计算了，
2023-02-24 01:31:08
思顿乔老师：回复流年还是按照我那样去计算，您的账要重新看一下了
2023-02-24 01:42:32
流年：回复思顿乔老师 就是报表重新报过才产生的，更改了报表
2023-02-24 02:02:54
流年：回复思顿乔老师 如果不更改报表，增值税从哪里产生呢，不太明白
2023-02-24 02:24:54
思顿乔老师：回复流年您好，那您做的很棒，也不能是罚款，就是重做了凭证报表，多出来的增值税，所以补缴纳。
2023-02-24 02:36:58
思顿乔老师：回复流年凭证，有些没有做收入的，现在补做收入了，倒不是说更正了报表如何
2023-02-24 03:06:24
流年：回复思顿乔老师 是的，那分录按照您刚刚发的那样写可以吗
2023-02-24 03:35:40
思顿乔老师：回复流年您好，是可以的，请问还有什么可以帮您的
2023-02-24 03:59:15
流年：回复思顿乔老师 哦哦，好的呢，谢谢老师哦
2023-02-24 04:18:42
思顿乔老师：回复流年好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2023-02-24 04:31:16
流年：回复思顿乔老师 对了老师，忘了说，补缴的增值税有滞纳金，滞纳金分录也要做的吧，做营业外支出可以吗
2023-02-24 04:54:23
思顿乔老师：回复流年您好，需要做营业外支出，其实有些问题您自己可以确定的
2023-02-24 05:14:03
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
汇算清缴补交所得税会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
89楼
2023-02-23 20:44:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
补交汇算清缴所得税，会计分录怎么做
　所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
90楼
2023-02-27 19:55:07
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