坚定的糖豆：回复郭老师 以前年度损益不是没有了吗

郭老师：回复坚定的糖豆有的，企业会计准则一直在用

坚定的糖豆：回复郭老师 小企业会计准则呢

郭老师：回复坚定的糖豆用利润分配代替，

坚定的糖豆：回复郭老师

坚定的糖豆：回复郭老师 老师 这要怎么做分录

郭老师：回复坚定的糖豆这个是你们收到的承兑吗

坚定的糖豆：回复郭老师 是的

坚定的糖豆：回复郭老师 我们公司是嘉通远

郭老师：回复坚定的糖豆借应收票据贷应收账款

坚定的糖豆：回复郭老师 借什么公司 贷什么公司呢

郭老师：回复坚定的糖豆应收票据-银行承兑 应收账款-写转给你的公司名字

半夏：回复meizi老师 在交税那个月做是吗

meizi老师：回复半夏你好 是的 一起做这几笔

半夏：回复meizi老师 想问一下，如果调增还是亏损的，需要做会计分录吗

meizi老师：回复半夏你好 纳税调整事项 不做分录的

泮婉琴：回复李雪婷老师 金额是一样的吗

李雪婷老师：回复泮婉琴同学你好， 如果上年度已经计提了所得税，那么今年只就差额部分补提到以前年度损益调整科目里，所以分录一只是补提的所得税，分录二上交是全部的所得税，比如2019年已经计提了10万所得税，2020年还需要补计提5万，则分录如下 分录一 借：以前年度损益调整 5万 贷：应交税费-应交所得税 5万 借：应交税费-应交所得税 15万 贷：银行存款 15万 借：利润分配-未分配利润 5万 贷：以前年度损益调整5万

忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧

郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，

2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧

袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。

飞雪：回复文老师 没得以前年度损益这个会计科目

文老师：回复飞雪那就直接永利润分配--未分配利润科目，就不用通过以前年度损益调整科目过渡了

文老师：回复飞雪您好，借利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款

小敏：回复赵老师 只要是跨年的是不是都要做一笔这个啊老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

赵老师：回复小敏是的，跨年度的损益科目都通过以前年度损益调整这个科目。

好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？

玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？

好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税

玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢

好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师

玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调

장 신 영：回复邹老师 成本费用怎么调出呢？用以前年度损益？那现金科目怎么办？

邹老师：回复장 신 영你好，把虚假发票金额全额做纳税调整，补交企业所得税 是的 你所指的现金科目具体是需要做什么调整？

장 신 영：回复邹老师 以前借：管理费 主营业务成本 贷：现金 上边的三笔分录已做完了 其它就不用了是吗？

邹老师：回复장 신 영你好，需要把之前的这个分录冲销，然后补计提企业所得税，然后扣缴

장 신 영：回复邹老师 把去年的这个分录红字冲销？

장 신 영：回复邹老师 补计提的，补交所得税的，减少利润分配－未分配利润的三笔都做了，

邹老师：回复장 신 영你好，是的，做相反分录冲销，涉及损益的科目，通过以前年度损益调整科目核算

장 신 영：回复邹老师 2017年入管理费和主营成本的分录冲销，那结转的怎么办？成本和管理费肯定都结转了

邹老师：回复장 신 영你好 借；库存现金 贷；以前年度损益调整——管理费用 ——主营业务成本 然后把这个分录也做结转到利润分配——未分配利润就是了

장 신 영：回复邹老师 老师，一部分先入库存商品了，又转出入主营成本了 库存商品怎么调？

邹老师：回复장 신 영你好 借；应付账款等科目 贷；库存商品 借；库存商品 贷；以前年度损益调整——主营业务成本

장 신 영：回复邹老师 应该是这样：借：现金 贷 ：库存商品 ，借：库存商品 贷：以前年度损益调整－主营业务成本 对吗？

邹老师：回复장 신 영你好，如果你之前购进是用库存现金，那调整是这样处理的

人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金

maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行