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补交上年所得税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师我补交的19年度所得税和印花税，那么会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费--应交所得税，银行存款
91楼
2023-02-27 20:09:11
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
92楼
2023-02-27 20:31:02
全部回复
Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-02-27 20:52:37
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-02-27 21:03:07
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-02-27 21:20:50
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-02-27 21:49:33
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-02-27 22:05:18
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-02-27 22:22:28
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-02-27 22:47:45
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-02-27 23:09:09
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-02-27 23:19:59
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-02-27 23:39:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师，我发现之前会计，在2020年4月，把2019年补交的所得税分录做错了，他做的分录是，借，所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，我要怎么调账
借所得税费用负数借利润分配未分配利润
93楼
2023-02-27 20:50:59
全部回复
妮子：回复郭老师 直接一步到位吗，不用通过，以前年度损益调整科目吗，
2023-02-27 21:20:05
郭老师：回复妮子你们有以前年度损益调整吗
2023-02-27 21:30:36
妮子：回复郭老师 好像没有
2023-02-27 21:56:14
妮子：回复郭老师 可以增加进去吗
2023-02-27 22:06:39
郭老师：回复妮子不可以 没有的不用增加 用利润分配代替
2023-02-27 22:25:55
妮子：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-27 22:41:32
郭老师：回复妮子不用客气的 工作愉快
2023-02-27 22:52:27
妮子：回复郭老师 老师，我今天看了一下，发现有以前年度损益调整这个科目，
2023-02-27 23:19:26
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配
2023-02-27 23:33:46
妮子：回复郭老师 还要是直接，借：所得税费用负数，贷：利润分配吗
2023-02-27 23:50:27
郭老师：回复妮子借所得税费用负数借以前年度损益调整 然后把以前年度损益调整结转到利润分配 2020-07-15 08:21:07
2023-02-28 00:04:36
妮子：回复郭老师 借：所得税费用负数，贷：以前年度损益调整负数，然后，借：以前年度损益调整负数，贷：利润分配负数吗
2023-02-28 00:34:13
郭老师：回复妮子你好 可以的、分录可以这么做
2023-02-28 01:02:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
94楼
2023-02-28 19:45:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 简888 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，补交去年所得税，应该怎么写分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
95楼
2023-02-28 20:02:45
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
96楼
2023-02-28 20:15:17
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-02-28 20:34:43
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-02-28 20:52:41
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-02-28 21:05:14
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-02-28 21:18:12
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-02-28 21:37:57
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-02-28 22:05:38
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-02-28 22:30:54
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-02-28 22:45:22
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-02-28 23:01:40
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-02-28 23:13:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
月补交的去年的所得税费用和滞纳金的会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
97楼
2023-02-28 20:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ lemon 发表的提问：
您好，补交2018年企业所得税，会计分录填好了，怎么调整报表
你好，调整期末未分配利润，货币资金数据
98楼
2023-03-01 20:11:31
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lemon：回复邹老师 那是在年度财务报表里调整，还是5月的报表里调整期初数
2023-03-01 20:32:06
邹老师：回复lemon你好，只需要调整5月份及以后月份的期末未分配利润，货币资金数据就可以了
2023-03-01 20:42:07
lemon：回复邹老师 汇算清缴补交企业所得税我做的分录对吗 ①借：以前年度损益调整 贷：应交税费 ②借：应交税费 贷：银行存款 ③ 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
2023-03-01 21:01:03
邹老师：回复lemon你好，是的，是这样做分录的
2023-03-01 21:16:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 超帅的发带 发表的提问：
补缴去年6万所得税的会计分录
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 6 贷：应交税费—应交所得税6 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
99楼
2023-03-01 20:17:46
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
100楼
2023-03-01 20:32:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我在五月份补交了2016年企业所得税，会计分录应该怎么做？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
101楼
2023-03-06 20:19:18
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高冬梅：回复方亮老师 2017年度企业所得税之前没有预缴，都是5月份一起缴纳的，会计分录应该怎么做？
2023-03-06 20:42:16
方亮老师：回复高冬梅1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-06 21:02:42
高冬梅：回复方亮老师 我们是核定征收的，是不是第3步会计分录不用做了？
2023-03-06 21:14:34
方亮老师：回复高冬梅需要编制第三笔分录。
2023-03-06 21:33:18
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 祺祺 发表的提问：
请问老师，补交上年的所得税，怎么写分录呢？
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
102楼
2023-03-06 20:30:12
全部回复
祺祺：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-03-06 20:53:34
答疑苏老师：回复祺祺不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-06 21:08:45
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ nora 发表的提问：
补交上一年度的企业所得税分录怎么写呀
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
103楼
2023-03-06 20:44:58
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
我公司补交2016年企业所得税及滞纳金，怎么做会计分录啊？
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：营业外支出 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
104楼
2023-03-07 19:47:26
全部回复
仁赫：回复方亮老师 滞纳金计什么科目啊？
2023-03-07 20:14:41
方亮老师：回复仁赫营业外支出。
2023-03-07 20:37:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萌主 发表的提问：
更改2017年汇算清缴，补交所得税1万多税金，会计分录怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
105楼
2023-03-07 20:05:26
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