哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。

答疑郭老师：回复内向的煎蛋借应交税费贷银存

@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢

江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税

@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗

江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

@chen?L：回复江老师 谢谢！

江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利

1368477142：回复三宝老师 那如果是增值税呢！因为增值税已经计提了，这个也不知道怎么处理

三宝老师：回复1368477142你增值税已经计提了，就不用调账啊

1368477142：回复三宝老师 老师，我是小规模纳税人

1368477142：回复三宝老师 没有，以前年度损益

三宝老师：回复1368477142一般都有这个科目，没有可以自己添加。

欢欢喜喜?：回复郭老师 少计提一分钱

郭老师：回复欢欢喜喜?借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。

会计学堂洪老师：回复邹老师 只有这些吗 没有其他的了吗

邹老师：回复会计学堂洪老师你好，是的，之前已经做了缴纳分录，现在只需要做计提所得税分录就好了的

想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整

月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

想：回复月月老师 好的

月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。

Any：回复maize老师 我报的是最后一个季度季报

maize老师：回复Any是的，预缴是1-12月累计数去申报，可以去弥补以前年度亏损1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。 如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。 2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。 3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。

Any：回复maize老师 老师，我最后一个季度所得税申报表中本期应补所得税=利润表中的所得税费用吗？

maize老师：回复Any原则是，但是你要是没计提准也可以后续补计提

Any：回复maize老师 我现在是计提多了，财务报表已经报了，报企业所得税的时候发现有以前年度亏损，这种情况我该如何处理呢？我利润表和资产负债表是勾稽对的

maize老师：回复Any你在1月冲回你计提就可以，不多可以直接冲回，多使用以前年度损益调整

冰雨：回复王雁鸣老师 多交时不需要做到以前年度损益调整吗？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，不需要了。简化起见，不需要做到以前年度损益调整处理的。

冰雨：回复王雁鸣老师 更正申报之前还补交了企业所得税，需要做到以前年度损益调整吧？我补交税是在5月份，但是四月份没有做借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 我可以在做5月份账时一起把借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 ，还有 结转分录 交税分录一起做在5月份吗？6月份更正申报企业所得税分录要做到5月份吗？借：所得税，负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。

王雁鸣老师：回复冰雨您好，更正之前的，也没必要做到以前年度损益调整科目处理的。如果您想做到以前年度损益调整科目处理，按您的想法处理就行了。可以的一起做到5月份的，6月份的更正分录，做到5月也行，6月也可以的。不影响。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，18年企业所得税用17年多交抵扣，这样18年的税负不就很低了？可有风险？我要怎么做比较好

王雁鸣老师：回复冰雨您好，是的，没什么风险的，不要总考虑那个企业所得税负的问题，据实操作比什么都强。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，现在交社保是不是不需要做到应付职工薪酬-社保费，在每月交时直接做到管理费用-社保费就可以了？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，可以的，但是不规范，规范的做法还是要计提记入应付职工薪酬-社保费，上交时，再借；应付职工薪酬-社保费，贷：现金或者银行存款。

冰雨：回复王雁鸣老师 老师，现在社保都是当月交当月的，那我当月计提，当月缴费是可以的吧？

王雁鸣老师：回复冰雨您好，可以的，这样做比较合理。

郁金香?：回复轶尘老师 小规模没有以前年度损益调整吧

轶尘老师：回复郁金香?直接通过利润分配-未分配利润科目

邓姚冬儿：回复王晶老师 我找不到以前年度损益调整

邓姚冬儿：回复王晶老师 这是哪个大类的

王晶老师：回复邓姚冬儿使用财务软件了吗

邓姚冬儿：回复王晶老师 用了

邓姚冬儿：回复王晶老师 找不到这个科目

邓姚冬儿：回复王晶老师 所有权益只有本年利润，和利润分配

王晶老师：回复邓姚冬儿财务软件可能没有这个科目

邓姚冬儿：回复王晶老师 老师，那财务软件怎么做分录

王晶老师：回复邓姚冬儿用未分配利润来代替