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交上年所得税的会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 洁子 发表的提问：
所得税上一年多交，但账上未显示，今年交所得税时抵了一部分，这个分录该怎么写
今年按实际交的企业所得税进行计提处理
151楼
2023-04-11 18:23:57
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洁子：回复江老师 但上月已经计提了
2023-04-11 18:52:34
江老师：回复洁子先做付所得税的费用，对于多计提的所有得税费用冲销，或者是等下月时少计提所得税这个数据
2023-04-11 19:14:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 莫淑芬 发表的提问：
您好，请教老师，退的是上年所得税，怎么作会计分录
借银存贷应交税费 借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
152楼
2023-04-11 18:34:01
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 修楼梯 发表的提问：
1季度预交了所得税，没有计提所得税，现在年终汇算亏损，之前预交的怎么做会计分录处理？
你如果之前预交了，放到应交税费借方了，等税务局给你退你借：银行存款 贷：应交税费。如果税务局不退让下年少交，你就不用调整了
153楼
2023-04-11 18:48:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 刺青 发表的提问：
就是说会计分录是 借：所得税费用 50 贷 ：递延所得税负债 50 还需要做一个会计分录 借：应交税费 应交所得税 贷：所得税费用
你好，你这个具体的发生了什么业务的？
154楼
2023-04-11 19:00:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 123456 发表的提问：
小规模单位，季度预交所得税是1088元，可网上申报后有个优惠减免实际缴纳是435.27元，请问下个月这笔业务怎么做会计分录？ 还有一个是：企业计提城建税假设是400（5% ），可到了地税那里说是7%，结果假设是450，结果多交计提少，请问这笔业务下月如何处理？ 谢谢！
你好!建议你计提的时候按实际应该缴纳的计提。这样就不用单独做优惠的分录了。 你补充做一个计提剩余部分的分录就可以了
155楼
2023-04-11 19:17:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，上年的企业所得税汇算清缴，会计分录怎么做？
 你好；    补缴纳分录的话  1)补提所得税时: 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费-应交所得税 　　(2)月末结转时: 　　借：利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　(3)缴纳所得税时: 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：银行存款
156楼
2023-04-12 18:22:54
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 虚幻的电源 发表的提问：
去年的企业所得税没有计提，但是今年补交了，会计分录该怎么弄，
你好， 借所得税费用 应交所得税 贷银行存款
157楼
2023-04-12 18:30:00
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虚幻的电源：回复冉老师 这个是交去年的，那在利润表中也是填写到今年的所得税费用里咯？
2023-04-12 18:41:06
冉老师：回复虚幻的电源在利润表中也是填写到今年的所得税费用
2023-04-12 18:57:29
虚幻的电源：回复冉老师 业务招待费超标，企业所得税是在12月计提还是汇算清缴的时候直接交
2023-04-12 19:13:37
冉老师：回复虚幻的电源你好，已经超标的话，要纳税调增
2023-04-12 19:30:27
冉老师：回复虚幻的电源汇算清缴的时候处理
2023-04-12 19:41:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，2019年汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么写
你好， 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
158楼
2023-04-12 18:47:47
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师你好！19年交纳18年企业所得税怎么做会计分录？
你好，借：以年年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
159楼
2023-04-12 19:14:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
160楼
2023-04-16 20:25:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
年度终了，企业请税务师事务所对上年度帐务进行审计后，发现企业在销售费用中列支了不应税前扣除的费用1000元，少交所得税250元。问一下：企业需要做补交所得税会计分录为：借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元的会计分录吗？我个人认为不需要做补交分录，在年终汇算清缴时对应纳税所得额，进行调减1000元就可以对吗？
根据汇算清缴结果应补退税额与企业四个季度预缴的税额相比看是否需要补税，如果补税是250，那么分录是 借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元
161楼
2023-04-16 20:46:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，请问本月交21年度的企业所得税的会计分录如何写，我见网上有很多种会计分录，是不是要看采用的是会计准则还是小会计准则[图片]
你好，本月交21年度的企业所得税，是汇算清缴企业所得税吗？ 
162楼
2023-04-16 20:57:19
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5fsshz：回复邹老师 是的，我查看了，各种答案都有，所以不确定正确的分录是什么
2023-04-16 21:21:06
邹老师：回复5fsshz你好，如果是一般的企业 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整
2023-04-16 21:37:11
5fsshz：回复邹老师 这个分录是按企业准则吗，采用小企业会计准则和这个一样吗
2023-04-16 21:49:23
邹老师：回复5fsshz你好，这个是按企业准则。 如果是小企业会计准则，分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-04-16 22:11:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，交年度汇算清缴时，交企业所得税，会计分录怎样写？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
163楼
2023-04-16 21:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 老实的帆布鞋 发表的提问：
外地预交所得税会计分录
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
164楼
2023-04-17 18:37:23
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 绵绵瓜瓞 发表的提问：
老师，我第三季度已经预交了10000元所得税，年终计算所得税应交120000元，怎么做会计分录？
你好，借：所得税费用 110000 贷：应交税费——应交所得税 110000
165楼
2023-04-17 19:04:49
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