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交上年所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 林芳芳 发表的提问：
请问本年度退回去年年度所得税，直接退回银行，会计分录怎么写
借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
136楼
2023-03-28 19:25:05
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林芳芳：回复邹老师 不用通过调整以前年度损益吗
2023-03-28 19:51:36
邹老师：回复林芳芳借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
2023-03-28 20:16:23
林芳芳：回复邹老师 不需要调整未分配利润吗
2023-03-28 20:39:34
邹老师：回复林芳芳需要把以前年度损益调整科目的余额结转到利润分配-未分配利润的
2023-03-28 20:55:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提上一年度企业所得税，会计分录怎样写？
你好， 借 以前年度损益调整 贷应交税费
137楼
2023-03-28 19:32:48
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懂你~：回复紫藤老师 老师，计提本季度企业所得税，会计分录怎样写
2023-03-28 19:47:19
紫藤老师：回复懂你~1、计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-03-28 20:11:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 矮小的鲜花 发表的提问：
预交一季度所得税的会计分录
借：应交税费-预交所得税 贷：银行存款
138楼
2023-03-28 19:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 微笑 发表的提问：
我上年做错了一笔帐，计提个人所得税时没错，交款时分录成了应交企业所得税，在今年个税变少交，企业所得税帐上多交，现怎么操作
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；应交税费——企业所得税 做这个调整分录就是了
139楼
2023-03-29 19:24:30
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微笑：回复邹老师 我是在2017年3月份做错
2023-03-29 19:44:57
邹老师：回复微笑你好，不管什么时候做错，现在就是这个调整分录的
2023-03-29 20:11:03
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
140楼
2023-03-29 19:53:06
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阿杰 发表的提问：
预交的所得税怎么做会计分录
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
141楼
2023-03-29 20:20:04
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 爱林～ 发表的提问：
交纳18年企业所得税时预算会计怎么做分录
借：其他支出，贷：银行存款，我的答案希望能够帮助到你(*^▽^*)
142楼
2023-03-29 20:44:59
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爱林～：回复小祝老师 事业单位预算会计
2023-03-29 21:27:04
小祝老师：回复爱林～我知道呀，如果是商业会计就不是这样做了。(*^▽^*)
2023-03-29 21:47:56
爱林～：回复小祝老师 预算会计没有银行存款科目
2023-03-29 22:15:41
小祝老师：回复爱林～把银行存款改成“资金结存——货币资金”。
2023-03-29 22:40:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
143楼
2023-04-09 20:23:31
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xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-04-09 20:40:22
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-04-09 20:54:36
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-04-09 21:06:32
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-09 21:21:13
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
老师，所得税汇算补交的所得税怎么做会计分录？
你好！借 以前年度损益调整 贷 应交税金——所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税金——所得税 贷：银行存款
144楼
2023-04-09 20:40:36
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刘娟：回复晓海老师 老师，我公司是5月份做的汇算，5月就把补交的税额就交了，会计分录步骤不能省吗
2023-04-09 20:58:26
晓海老师：回复刘娟要调整以前年度损益调整的，影响上一年度的未分配利润，按规定是要调整的不然你们影响的是当期的利润影响二季度的所得税预交的。
2023-04-09 21:22:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税上交分录已知，计提的分录请教？
借；应付职工薪酬 所得税费用 贷；应交税费-个人所得税 企业所得税
145楼
2023-04-09 21:07:33
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震动的小蝴蝶：回复邹老师 借：应付职工薪酬贷：应交税费-个人所得税，哪应付职工薪酬这个科目不平衡了，另外能否把借：应付职工薪酬改为借：管理费用
2023-04-09 21:35:20
邹老师：回复震动的小蝴蝶你好，计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 这样就平衡了
2023-04-09 21:48:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
146楼
2023-04-09 21:13:19
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13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2023-04-09 21:36:50
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2023-04-09 21:47:14
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2023-04-09 22:11:51
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2023-04-09 22:39:15
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2023-04-09 22:57:50
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2023-04-09 23:17:50
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2023-04-09 23:45:23
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2023-04-10 00:09:33
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
147楼
2023-04-09 21:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 琴 发表的提问：
发现去年上交所得税跟计提少交0.01元这个分录怎么调
借；以前年度损益调整 贷；应交税费——企业所得税 0.01
148楼
2023-04-10 18:41:56
全部回复
琴：回复邹老师 老师又见面了谢谢
2023-04-10 18:55:07
邹老师：回复琴不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-04-10 19:05:07
琴：回复邹老师 还有我想问一下车间里购买的机器设备不满5000元当时直接记入制造费用，现在要销售出去怎么做分录是做调整还是重做分录
2023-04-10 19:20:32
邹老师：回复琴你好，冲销了，然后按固定资产清理处理
2023-04-10 19:33:50
琴：回复邹老师 本身余额贷0.01元，再这样做的话要贷0.02元
2023-04-10 19:59:27
邹老师：回复琴借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 那就是做这个调整分录
2023-04-10 20:17:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
149楼
2023-04-10 19:00:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 会计人 发表的提问：
本年度汇算清缴 缴纳的企业所得税怎么做分录呢？上年度计提的所得税已经交过了
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
150楼
2023-04-10 19:20:58
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