首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
交上年所得税的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候，会计分录是借所得税费用200，贷应交税费-应交所得税200，吗？我没有以前年度损益科目
你好，2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候（没有以前年度损益科目） 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
166楼
2023-04-17 19:11:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
167楼
2023-04-17 19:23:59
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-04-17 19:38:14
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-04-17 20:05:42
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-04-17 20:18:37
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-04-17 20:41:03
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-04-17 21:03:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 见性 发表的提问：
老师好！请问上月单位的所得税通过银行已交，但没有做会计分录，本月怎么做会计分录呢？
您好！您如果还没有结账的话就做到上个月，如果不方便再做到上月就做到本月。借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税。借：应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
168楼
2023-04-18 18:18:34
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大圆脸 发表的提问：
交企业所得税的会计分录怎么写
先计提，借所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
169楼
2023-04-18 18:24:11
全部回复
大圆脸：回复辜老师 那年度汇算清缴交的企业所得税也可以这么写吗
2023-04-18 18:38:02
辜老师：回复大圆脸是的，也是这样账务处理的
2023-04-18 18:56:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
170楼
2023-04-18 18:44:36
全部回复
chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2023-04-18 19:08:10
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2023-04-18 19:34:57
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2023-04-18 20:01:52
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2023-04-18 20:31:09
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2023-04-18 20:50:57
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2023-04-18 21:06:29
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2023-04-18 21:25:31
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2023-04-18 21:52:18
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2023-04-18 22:09:37
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2023-04-18 22:28:58
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-04-18 22:47:13
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 秋牡丹 发表的提问：
企业公司补交2013年度企业所得税款是在2019年补交的怎样做会计分录
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
171楼
2023-04-18 18:59:18
全部回复
秋牡丹：回复小云老师 以前年度调整借方余额怎样做分
2023-04-18 19:19:50
小云老师：回复秋牡丹借:利润分配 贷:以前年度
2023-04-18 19:49:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
172楼
2023-04-18 19:08:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
173楼
2023-04-19 18:38:12
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
174楼
2023-04-19 18:53:48
全部回复
海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2023-04-19 19:14:11
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2023-04-19 19:39:05
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2023-04-19 19:49:07
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2023-04-19 20:12:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
175楼
2023-04-19 19:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
个人所得税，计提，交纳 会计分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
176楼
2023-04-24 18:18:51
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ zrf 发表的提问：
交个人所得税的会计分录怎么写？
你好!借:管理费用-工资 应交税费-个人所得税 贷:银行存款 上交时 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
177楼
2023-04-24 18:36:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
178楼
2023-04-24 18:53:59
全部回复
美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2023-04-24 19:07:57
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2023-04-24 19:31:13
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2023-04-24 19:46:01
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2023-04-24 20:06:11
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2023-04-24 20:26:00
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2023-04-24 20:49:40
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2023-04-24 21:13:44
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2023-04-24 21:27:28
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2023-04-24 21:38:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
179楼
2023-04-25 17:55:27
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
180楼
2023-04-25 18:19:46
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料