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年度应交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 霸气的电灯胆 发表的提问：
上个季度超过9万，这笔分录要做吗？借：应交税税-交应增值税 贷：应交税费-未交增值税
你好，是小规模纳税人需要交纳增值税吗
226楼
2023-05-23 18:02:58
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霸气的电灯胆：回复邹老师 是的，小规模超过9万要交增值税税，现在是报7-9月的，10月交税
2023-05-23 18:24:26
邹老师：回复霸气的电灯胆你好，关于增值税分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-05-23 18:49:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 野性的鼠标 发表的提问：
请问本年6月补缴本年第一季度的税，该怎么做分录？计提借：主营业务收入，贷 应交税费―应交增值税，实缴的时候做：借 应交税费 ―应交增值税 贷银行存款 。这样做对吗？
你好，是因为什么原因补交了增值税？
227楼
2023-05-24 17:16:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
怎么做会计分录，我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额
我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额 可以
228楼
2023-05-24 17:41:07
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
再看以前会计的账务，在12月份将应交税金里面有关增值税的部分，全部将本年贷方累计数额转出，分录为借，应交税金-未交增值税。贷方应交税金-进项税，减免税款，转出未交增值税。这是个什么分录，是必要的吗
这个是结转未交增值税，用来抵扣的，结算应交增值税的
229楼
2023-05-24 17:56:59
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红菩提：回复袁老师 这个分录是结转的11月份之前的借方或者贷方累计数，是必须的吗？账面上看是把余额平了，其他的没有什么作用吧
2023-05-24 18:13:35
红菩提：回复袁老师 这个分录是结转的11月份之前的借方或者贷方累计数，是必须的吗？账面上看是把余额平了，其他的没有什么作用？？？
2023-05-24 18:31:47
袁老师：回复红菩提是的，其他没有什么用
2023-05-24 18:49:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 伶俐的猎豹 发表的提问：
2018年6月份,甲公司当月发生销项税额合计2618 00元,进项税额转出合计39100元,增值税进项 税额合计278950元。 (1)计算当月应交增值税; (2)编制当月交纳增值税10000元的会计分录; (3)月末转出未交增值税的会计分录。
您好 当月应交增值税=261800-(278950-39100)=21950 借：应交税费——已交税金 10000 贷：银行存款 10000 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 21950 贷：应交税费——未交增值税 21950
230楼
2023-05-29 16:58:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人计提税费时候会计分录是不是借:应交税费_应交增值税 贷:应交税费_未交增值税呢
小规模 小规模就到应交税费，应交增值税，没有其他科目。
231楼
2023-05-29 17:07:30
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周艳1：回复玲老师 那么计提的会计分录是什么呢
2023-05-29 17:26:19
玲老师：回复周艳1直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提
2023-05-29 17:51:35
周艳1：回复玲老师 主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的
2023-05-29 18:13:31
玲老师：回复周艳1无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。
2023-05-29 18:25:50
周艳1：回复玲老师 现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的
2023-05-29 18:51:29
周艳1：回复玲老师 如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了
2023-05-29 19:13:53
玲老师：回复周艳1是不会写分录，还是不会计算？
2023-05-29 19:30:03
周艳1：回复玲老师 是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税
2023-05-29 19:54:27
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-05-29 20:20:25
周艳1：回复玲老师 现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数
2023-05-29 20:33:28
周艳1：回复玲老师 这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额
2023-05-29 20:55:37
周艳1：回复玲老师 可以做成税金及附加吗？
2023-05-29 21:16:16
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2023-05-29 21:27:43
玲老师：回复周艳1这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。
2023-05-29 21:40:58
玲老师：回复周艳1所得税计入所得税费用。 附加税计入税金及附加。
2023-05-29 21:52:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ fdq 发表的提问：
退货会计分录 借：应付帐款11.7 贷：原材料 10 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7月份终了 是不是做分录 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
你好，退货做购进相反分录，而不是进项税额转出啊
232楼
2023-05-29 17:22:03
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fdq：回复邹老师 老师，这个已经在申报表上做了进项税额转出，也没办法改了 那我凭证上是不是要把进项税额转出转到未交增值税上去呀？要不然，不能和申报表数据保持一致 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
2023-05-29 17:44:04
邹老师：回复fdq你好，你这个转出本来就是错误的 需要去撤销申报
2023-05-29 18:02:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
233楼
2023-05-29 17:27:11
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海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2023-05-29 17:42:15
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2023-05-29 18:09:54
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2023-05-29 18:33:59
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2023-05-29 18:48:36
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
这个准则没有规定，可以做一下
234楼
2023-05-29 17:47:58
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狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗
2023-05-29 18:04:18
萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目
2023-05-29 18:33:25
狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗
2023-05-29 18:56:50
萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的
2023-05-29 19:15:14
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人因以前年度虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?谢谢老师
您好，转出时，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
235楼
2023-05-30 16:52:34
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 先森环 发表的提问：
比如上期认证了一万，抵扣了六千，还余4千，刚好这个月就把这4千抵扣掉，会计分录:认证抵扣时借:应交税费-增(销)10000贷:应交税费-增(进）6000应交税费-增(转出未交)4000次月抵扣时借:应交税费-增(转出未交)4000贷:应交税费-增(未交增值税）4000
你好，这样做分录是正确的
236楼
2023-05-30 17:16:05
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
237楼
2023-05-30 17:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 寒冷的招牌 发表的提问：
老师您好，冲销以前年度应交税费凭证怎么写会计分录
你好， 具体的是那个税？
238楼
2023-05-31 17:01:18
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 许荣元 发表的提问：
9月申报的海关专用缴款书，税务局审核未通过，留待10月份抵扣。接这笔发票的会计已经做应交税费---应交增值税--进项，税务会计应如何做待抵扣的会计分录？
你好 计入 应交税费-待抵扣进项税额
239楼
2023-05-31 17:16:20
全部回复
许荣元：回复答疑苏老师 借：应交税费--待抵扣进项税 贷：应交税费--进项税 可以吗？
2023-05-31 17:37:32
答疑苏老师：回复许荣元你好 是的 可以的
2023-05-31 18:01:59
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
一般纳税人的应交增值税会计分录怎样处理
您好，可以看下财税2016年22号文，或者我贴给你处理方法
240楼
2023-05-31 17:25:57
全部回复
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