跳跃的月光：回复maize老师 有点不太理解

跳跃的月光：回复maize老师 可以把这个部分的分录发给我吗

跳跃的月光：回复maize老师 从计提，减免，结转，年初发现上年未转到免税的科目怎么调整

跳跃的月光：回复maize老师 这个就是小规模的

maize老师：回复跳跃的月光借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，借应交税费应交增值税 贷营业外收入，原来是这样，你现在做冲掉，借应交税费应交增值税 贷减免税额

跳跃的月光：回复maize老师 明白，那上年做错的今年要怎么调整

maize老师：回复跳跃的月光借应交税费应交增值税 贷减免税额

江老师：回复仰望星空这个可能是资产负债表数据填列有误，正常如果是交税的话，应交增值税是10000元，另外还有需要交的城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个也需要计提计入税金及附加科目，贷方是应交税费

仰望星空：回复江老师 附加没有问题，都是正常计提，然后缴纳。现在资产负债表的金额就差在增值税的金额

仰望星空：回复江老师 就是缴纳以后没有预交也没有留底，应交税费一栏应该是为0吧？

江老师：回复仰望星空是的，如果没有预交也没有留底应交税费——应交增值税一栏是0

bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了

李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元

bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢

李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？

bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项

李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000

……：回复恩熙老师 包括税款都是在营业外支出吗？不需要记入应交税费里边吗？

恩熙老师：回复……你好，补交的税款不需要计提了。

霓裳清纱：回复文老师 老师，我去年报增值税的时候把不含税收入填成含税收入了，导致多交税款了，今年4月份我申请了退税，税务局把多交的增值税103.67，城市建设维护税7.26，教育费附加3.12，地方教育费附加2.07已经退回来了，我现在记账，是记借：银行存款116.12 贷：应交税费-应交增值税103.67 -城市建设维护税7.26-教育费附加3.12，-地方教育费附加2.07 ? 还是借：银行存款116.12贷：利润分配116.12 ?

文老师：回复霓裳清纱您好，您的应交税费是余额是平的吗

霓裳清纱：回复文老师 不平

文老师：回复霓裳清纱具体怎么不平，差额就是上面退的吗

霓裳清纱：回复文老师 对的，老师，差额就是国库退的数字

霓裳清纱：回复文老师 我现在做账是记借：银行存款116.12 贷：应交税费-应交增值税103.67 -城市建设维护税7.26-教育费附加3.12，-地方教育费附加2.07 ? 还是借：银行存款116.12贷：利润分配116.12 ?，搞不清楚

七七：回复宋生老师 谢谢老师，那如1季度3000 那就按3000计提第一度附加税 2季度17000 就按17000计提 3季度20000 就按20000计提 就是3个季度附加税做3笔分录，那老师再请问一下，这个补交增值税不用做分录对吗，10月份报税的时候直接补报就是了，对吗？

宋生老师：回复七七你好！这个补交增值税是要做分录的。 你为什么会少交，是少做了收入吗？还是把税金这部分多计入了收入

七七：回复宋生老师 账上没有错，是报税的时候收入那里写少了

宋生老师：回复七七你好！那你账上计提的增值税也没错，只是申报的增值税少了？

七七：回复宋生老师 是的，我们小规模平时不用单独做一笔增值税分录，季报的时候是不含税收入那里写少了

宋生老师：回复七七您好！平时是要写，要计提的，只是缴纳的时候免税，就计入营业外收入

七七：回复宋生老师 那我平时没有计提增值税，怎么办？我们公司有收入也是今年3月开始的

宋生老师：回复七七您好！那你之前取得收入是如何入账的

七七：回复宋生老师 就是 借 银存 贷 主营业主收入 应交税费-应交增值税 每一笔收入都是按上面分录做的，我的意思是月底的时候我没有把这所有的增值税汇总再写一笔分录，而是报税的时候会把这些总收入填入报税系统，因为我们是物业公司，基本上业主来缴物业费的时候都没有要发票，我们都没有开发票，但是我们是按照所有收入来交税的，另外就是在1、2季度的报税的时候，报税人把收入填少了，但实际上我们账上没有少做的 ，现在应该报第三季度的税 我就想把前面2个季度少报的税补上，不清楚怎么操作，老师我可不可以正常计提第3季度的附加税，等10月份的再做补计提并支付第1、2季度的附加税，还有这个补交增值税的收入金额是和第3季度加起来一起填写吗？如第1季度2万，第2季度3万，第3季度10万，那我报税的收入那里写15万吗？

宋生老师：回复七七不是的。你第三季度是10万，就按10万申报。 你第二季跟第一季度的，需要上门填表申报。申报的时候，要分2次分别申报12季度的。

七七：回复宋生老师 就是到大厅填报申报表，那老师这种大厅申报1、2季度要扣我滞纳金吗？我们领导说汇算清缴是一年为单位，不会扣滞纳金的

宋生老师：回复七七你好！是会有滞纳金的。汇算清缴跟这个还是有些区别。