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年度应交增值税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，土地增值税的计提会计分录是借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税 ，对吗
您好，看土地增值税产生原因
196楼
2023-05-04 18:10:09
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钟灵毓秀：回复小林老师 老师可以详细说下吗
2023-05-04 18:39:19
小林老师：回复钟灵毓秀您好，就是为什么缴纳土地增值税，是主业产生还是非主营业务
2023-05-04 19:01:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
我做的分录是借以前年度损益调整15000.贷应交印花税15000.借以前年度损益调整1281.贷应交税费未交增值税1281.借以前年度损益调整企业所得税金额，贷应交企业所得税金额，还要做什么分录吗？将以前年度损益调整转入未分配利润吗？还是本年利润？具体会计科目是什么？
你好！ 最好做结转分录： 借利润分配…未分配利润 贷以前年度损益调整
197楼
2023-05-04 18:28:07
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shmilyxin030701：回复蒋飞老师 您好，您看一下，前面的会计分录对吗？滞纳金和罚款不用计提吧？什么时候缴纳的时候直接缴纳就行对吗？
2023-05-04 18:52:52
蒋飞老师：回复shmilyxin030701是的，上面的分录都是对的。 滞纳金和罚款交纳时再做分录记入营业外支出
2023-05-04 19:22:07
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，老项目简易计税的增值税计提分录怎么写，一般计税是，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，那简易计税的增值税分录怎么写
简易计税不用计提，直接在缴纳的时候，借应交税费简易计税，贷银行存款。
198楼
2023-05-04 18:38:59
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米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以
2023-05-04 19:08:15
米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不
2023-05-04 19:23:18
糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。
2023-05-04 19:47:45
米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是
2023-05-04 20:10:37
糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的
2023-05-04 20:21:06
米兔：回复糖果老师 谢谢老师
2023-05-04 20:41:07
糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2023-05-04 21:09:45
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 木子 发表的提问：
跨年收到以前年度增值税和附加税退回的会计分录
借；银行存款 贷：应交税费——教育费附加和城建税 借；应交税费——教育费附加和城建税 贷；以前年度损益调整
199楼
2023-05-07 19:31:10
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木子：回复何何老师 不用红字吗？
2023-05-07 20:01:45
何何老师：回复木子不用啊。通过以前年度损益调整就行了
2023-05-07 20:24:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
200楼
2023-05-07 19:56:34
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123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2023-05-07 20:13:56
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2023-05-07 20:27:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费应交增值税进项 借:应交税费应交增值税销项 贷:应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项，会计分录怎么写？
你好！其实你这个本身不对，如果你当月销项大于进项，是 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
201楼
2023-05-07 20:24:23
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ selly 发表的提问：
公司是小规模纳税人，发现上年一笔增值税500元属于未达起征点免税，本应当时做分录：借：应交税费一应交增值税，贷：营业外收入。但当年会计没做这笔分录，现在跨年了，今年应如何做分录调整？
借：应交税费--应交增值税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
202楼
2023-05-07 20:38:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
这个月有留抵税额请问怎么写会计分录，我们以前是 借：应交增增值税-销项 应交增值税-未交，贷：应交增值税-进项
您好！其实留抵本身不用单独做分录的。
203楼
2023-05-08 17:36:32
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紫梦：回复宋生老师 那我这个月销项税就会有余额，进项税也会有余额，请问怎么处理
2023-05-08 17:53:19
宋生老师：回复紫梦您好！是的。本身就一直有余额
2023-05-08 18:06:42
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我们一直都是没有余额的，余额在待抵扣进项税额那里，别的科目我们都没有余额
2023-05-08 18:19:06
宋生老师：回复紫梦那你这次也跟以前一样做就可以了。因为本身不是按你们的那样做的。所以我也不清楚你们应该怎么做
2023-05-08 18:37:22
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我没有做过留抵税，谢谢老师
2023-05-08 19:02:03
宋生老师：回复紫梦您好！不客气的。也不知道有没有帮你解决问题
2023-05-08 19:27:30
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
国税户管通知把上一年度进项税额转出补交增值税，那会计分录如何处理呀？
借 成本或费用 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
204楼
2023-05-08 17:52:27
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也許、啲也許：回复果果老师 我也是这样处理，但是最后负债表的应交税金和实际的核对不上
2023-05-08 18:07:30
也許、啲也許：回复果果老师 他会自动减除进项金额，比如这个月我增值税交1万，如果把上一年度进项转出做贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）3千，那么本月结转时应交税金就只有体现7千，而不上1万
2023-05-08 18:29:22
果果老师：回复也許、啲也許若进项税额转出3千，那应交增值税要增加3千，应该交1.3万
2023-05-08 18:51:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
补交上年度增值税怎么做分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
205楼
2023-05-08 18:16:31
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李达老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ Do myself as before 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，现在是简易征收，每月取得的增值税专票按抵扣留抵做的，年度终了这个是该办理退税还是直接转到下一年度留抵，会计分录这些留抵金额记的是应交税费-应交增值税-进项税额，若转到应交税费留抵税额科目，分录怎么写
你已经采用了简易征收，可以咨询税务局能否退税，最好退掉，不然后面就不能抵扣了，就留在账面了
206楼
2023-05-08 18:26:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税<br>这个分录对吗
你好，是的，借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
207楼
2023-05-09 17:26:51
全部回复
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了
2023-05-09 18:10:02
豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-05-09 18:27:50
徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目
2023-05-09 18:39:47
豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀
2023-05-09 18:57:29
徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的
2023-05-09 19:25:43
豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
2023-05-09 19:36:09
豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了
2023-05-09 20:04:58
徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税
2023-05-09 20:28:54
豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗
2023-05-09 20:58:39
徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好
2023-05-09 21:23:27
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-05-09 21:36:05
徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢
2023-05-09 21:52:15
职称：
解题: 
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
16年查了有一张普票的税额是这个数当时那个会计当专票入了导致了这个错误，当时那个会计做的是借：管理费用 应交增值税-进项23.77，贷相关分录 我理解的是借以前年度损益调增。贷应交税费进转出。借利润分配未分配。贷以前年度损益调整 但我们另外一个会计要我做 借以前年度损益调整。贷应交税增（进项税额）借：应交税−增（进转出）贷以前年度损益调 她整
学员你好，当时的管理费用应该是少做了23.77.相应的管理费用也需要增加，也通过以前年度损益调整科目。
208楼
2023-05-09 17:34:48
全部回复
：回复李娅楠学员你好，当时的管理费用应该是少做了23.77.相应的管理费用也需要增加，也通过以前年度损益调整科目。
2023-05-09 18:16:09
李娅楠：回复 老师麻烦您那边帮我写一下正确的分录
2023-05-09 18:43:31
：回复李娅楠@李娅楠:学员你好，借：管理费用 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-05-09 19:05:21
李娅楠：回复 老师这样调整，那之前借的应交税费−增（进）还是多借了，还是跟报税上的不一致呢？这样只是把少计的费用弥补了
2023-05-09 19:15:29
：回复李娅楠@李娅楠:学员你好，应交税费的进项当然也是需要做调整的，同样的道理。
2023-05-09 19:40:08
李娅楠：回复 老师，这个7分钱是需要调增，但我们每条一笔账都是要有原因的但是这7分钱实在找不出来了我这边能自己随便调整吗？
2023-05-09 19:59:28
李娅楠：回复 老师我刚才看明白您发的这个，您的意思是说我这个要先通过以前年度损益调整调增值税，再通过以前年度损益调整调管理费用，一共做4笔分录是吗？
2023-05-09 20:09:55
：回复李娅楠@李娅楠:学员你好，账都是对应的调账，不能随便调整的。
2023-05-09 20:27:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
209楼
2023-05-09 17:49:11
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小新 发表的提问：
老师您好：税控盘年费280会计分录一般纳税人交服务费的分录： 借：管理费用 贷：银行存款(或库存现金) 抵减增值税应纳税额时： 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 这个分录里，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 结转到哪里呢？
您好，结转到转出未交增值税。 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（减免税）
210楼
2023-05-09 17:55:26
全部回复
小新：回复大海老师 老师 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目期末有余额么？
2023-05-09 18:26:47
大海老师：回复小新这个科目期末再转到应交税费-未交增值税。 转出未交增值税的数=当月销项-当月进项 只要保证“应交税费-未交增值税”没有余额或者不欠税就行了。
2023-05-09 18:38:38
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