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年度应交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Miranda 发表的提问：
交以前年度增值税会计分录
你好，具体的什么原因需要补。
1楼
2022-12-18 20:06:30
全部回复
Miranda：回复郭老师 补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金
2022-12-18 20:18:30
郭老师：回复Miranda借银行存款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税销项
2022-12-18 20:42:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 简兮 发表的提问：
上年度账上多计提1分的增值税，本年度怎么样做账务处理？ 是否可以直接在本年度少计提1分钱？ 正确的分录是什么？ 之前计提分录是 借方：应交税款-应交增值税-进项税额抵减 贷方：营业外收入-增值税加计抵减 结转增值税（增值税留底结转分录） 借方：应交税款-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税款-未交增值税
同学你好 本年少计提一分就可以了
2楼
2022-12-18 21:34:58
全部回复
简兮：回复朴老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 21:46:40
朴老师：回复简兮满意请给五星好评，谢谢
2022-12-18 22:01:43
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
3楼
2022-12-18 23:03:17
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2022-12-18 23:17:07
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2022-12-18 23:34:03
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2022-12-18 23:57:02
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2022-12-19 00:17:52
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 精灵鼠 发表的提问：
本年第二季度减免增值税935元，会计分录这样做对吗？借：应交税费——应交增值税 935. 贷：营业外收入 935
对的
4楼
2022-12-18 23:57:58
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师:补交以前年度增值税会计分录怎么做
（1)提取时：借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-评估补税 （2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳时 借 ：应交税金-应交增值税-评估补税 贷：银行存款
5楼
2022-12-19 01:16:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
小规模纳税人，去年三季度多交增值税1880.45，今年三季度办了抵税，应交8148.44,实际交了6267.99 ，如何做会计分录
你去年三季度多交的时候如何做的分录
6楼
2022-12-19 02:06:22
全部回复
噜噜噜：回复宋生老师 借：应交税金―应交增值税―已交税金1880.45贷：银行存款1880.45
2022-12-19 02:35:21
宋生老师：回复噜噜噜你本季度抵减的时候。借应交税费-应交增值税 贷银行存款 应交税费-应交增值税-已交税金
2022-12-19 02:54:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ kk 发表的提问：
补上年度的收入301000，相对应的补交增值税18060，会计分录各怎么做
你好 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整 ——主营业务收入301000，应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060 借；应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060， 贷；应交税费-未交增值税18060 借；应交税费-未交增值税18060 ， 贷；银行存款18060
7楼
2022-12-19 03:02:06
全部回复
kk：回复邹老师 那我应收账款挂什么科目
2022-12-19 03:23:58
kk：回复邹老师 以前年度损益调整不是在借方吗
2022-12-19 03:53:01
kk：回复邹老师 那我应收账款就挂着，不冲掉吗
2022-12-19 04:05:16
邹老师：回复kk你好，这个款项有收到吗？ 因为是补做收入，所以以前年度损益调整是计入贷方，而不是借方的
2022-12-19 04:31:37
kk：回复邹老师 不是，这个是国税说我们收入少，我们补收入
2022-12-19 04:59:59
kk：回复邹老师 然后去国税补交了
2022-12-19 05:22:30
邹老师：回复kk你好，那这个收入款项是你单位之前已经预收了吗？
2022-12-19 05:46:48
kk：回复邹老师 你好，这是已经收了但没报收入
2022-12-19 06:01:45
邹老师：回复kk你好，那就是补做 收入分录就是了 借；预收账款，贷；以前年度损益调整 ——主营业务收入301000，应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060 借；应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060， 贷；应交税费-未交增值税18060 借；应交税费-未交增值税18060 ， 贷；银行存款18060
2022-12-19 06:25:21
kk：回复邹老师 那我相对应的城建税什么的怎么做，感觉做不平啊
2022-12-19 06:40:17
kk：回复邹老师 还有感觉应该是借库存现金，贷以前年度
2022-12-19 07:07:34
邹老师：回复kk你好，这个款项是通过现金收回的吗？ 城建税这样做分录 借；以前年度损益调整， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2022-12-19 07:26:15
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 837889360 发表的提问：
这是当时做错的会计分录， 借应交税金，未交增值税 贷应交税金 已交增值税 ，如果通过以前年度损益，我应该怎么调整
你好，这笔分录不涉及损益，不需要用以前年度损益调整科目
8楼
2022-12-19 04:12:57
全部回复
837889360：回复吴月柳 我应该如何调整2016年这个错误分录呢
2022-12-19 04:28:14
837889360：回复吴月柳 老师，我没有看到你的回复
2022-12-19 04:48:30
吴月柳：回复837889360你好，这笔分录不涉及损益，不需要用以前年度损益调整科目
2022-12-19 05:10:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税会计分录：应交税金-增（销），应交增值税（已交）。 老会计来帮忙~
业务：发生100万销售收入。 求：增值税会计分录。 一，确认收入时 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 97.08 应交税金-增（销）2.92 二，缴纳时 借：应交税金-应交增值税（已交）2.92 贷 ：银行存款2.92 。 这个二级科目后的（销）（已交）之间 要结转吗？,
9楼
2022-12-19 05:16:50
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转
2022-12-19 05:45:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冉 发表的提问：
小规模纳税人 这个季度超过9万 要交4900元的税 年底如何计提增值税 会计分录怎么做？ 是不是借：应交税费-未交增值税 4900 贷：应交税费-应交增值税 4900
你好！不是的。你确认收入的时候，比如10万，借应收账款10 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税
10楼
2022-12-19 06:19:33
全部回复
冉：回复宋生老师 我确认收入时候 做的是借：现金 贷主营业务收入 应交税费-未交增值税
2022-12-19 06:35:47
宋生老师：回复冉您好！你用的科目不规范。不过这样也算是计提了。
2022-12-19 07:04:29
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 珍珍 发表的提问：
2019年的应交增值税情况表如下：请教应交税费的会计分录，月末结转如何做分录才正确？我这是跨年度的冲红
应交税费是不是损益类的 跨年不跨年的分录都是一样的 月底结转应该是 借销项 贷进项 差额计入到未交增值税科目
11楼
2022-12-19 07:39:34
全部回复
珍珍：回复马老师 也末计算未交增值税是负数了，还需要结转吗？
2022-12-19 07:54:53
马老师：回复珍珍就是把进项 销项结转到未交增值税 如果是负数代表留底税金 正常的进销项都是要每个月结转的 这2个科目月末无余额
2022-12-19 08:06:23
珍珍：回复马老师 好的，谢谢马老师！
2022-12-19 08:35:20
马老师：回复珍珍不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢！
2022-12-19 09:01:26
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
你好，你这上面反映是结转90？
12楼
2022-12-19 08:33:31
全部回复
YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整
2022-12-19 08:49:19
佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2022-12-19 09:14:42
YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录
2022-12-19 09:39:14
佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2022-12-19 10:02:45
YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候
2022-12-19 10:15:08
佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的
2022-12-19 10:26:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ID 发表的提问：
本月抵顶以前年度多交增值税，如何做会计分录？
实收金额含税嘛
13楼
2022-12-19 09:59:18
全部回复
宋生老师：回复ID您好！实收金额是含税金额的
2022-12-19 10:17:39
ID：回复宋生老师 那这分录怎么做呢？
2022-12-19 10:34:33
宋生老师：回复ID您好！你多交的时候如何做的分录
2022-12-19 10:52:31
ID：回复宋生老师 我当时没有做分录，当时是那个。金税盘没有抵完的那个税，。这个增值税纳税申报表上一直都有一个负数是六百六十三点九七
2022-12-19 11:14:24
宋生老师：回复ID您好！这个没关系，你下次有可以抵减的时候抵减就好了
2022-12-19 11:25:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
单位执行的是事业单位会计制度，补交2016年增值税应如何做分录呀？
借：净资产贷：应交税费
14楼
2022-12-19 10:49:59
全部回复
神奇小飞侠：回复袁老师 借净资产中的事业基金是吗？
2022-12-19 11:03:54
袁老师：回复神奇小飞侠是的啊 。
2022-12-19 11:30:20
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ gwj573 发表的提问：
补交上年度的增值税和滞纳金的会计分录怎么写
你好，缴纳增值税，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，滞纳金，借：营业外支出，贷：银行存款
15楼
2022-12-19 12:09:13
全部回复
gwj573：回复沐子老师 谢谢老师回答，因为这是税务局非得让我交的下脚料的费用。我还想问一下这个补交增值税必然有收入，是不是还要做一笔借银行存款或现金 贷应交税金-应交增值税-销项税额和其他业务收入啊？-
2022-12-19 12:40:30
沐子老师：回复gwj573没太明白您说的意思，是你们销售了一部分下脚料，有收入没有记，然后也少记了增值税吗？如果是这样的话，那是需要补充确认那笔收入的
2022-12-19 13:04:19
gwj573：回复沐子老师 是啊，查过账之后让我们补点17年的下脚料。销售废钢不含税一万八，补个三千多的增值税。
2022-12-19 13:26:24
沐子老师：回复gwj573嗯，那是需要同时确认收入的
2022-12-19 13:47:14
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