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年度应交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ sunny 发表的提问：
17年的第四季度免交增值税但是当时按照免交的增值税额计提了附加税 18年忘记吧附加税结转了 那现在是要冲销计提的附加税会计分录吗还是写调整的分录啊
你好，冲销之前计提的附加税就是了
271楼
2023-06-23 16:03:55
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sunny：回复邹老师 好的 这个和以前年度损益调整没啥关系是吧
2023-06-23 16:23:21
邹老师：回复sunny你好，涉及损益的需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-06-23 16:49:53
sunny：回复邹老师 我想问的是 我冲销计提的附加税的分录没有涉及损益的对吗
2023-06-23 17:03:59
邹老师：回复sunny你好，会涉及的 借；应交税费——附加税 贷；以前年度损益调整（如果是当年，就是税金及附加科目了）
2023-06-23 17:23:41
张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
272楼
2023-06-23 16:16:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
老师，你好！我们是小规模纳税人，一季度下来没有满30万的销售额，减免增值税，会计分录是不是这样子写：借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-增值税-转出未交增值税 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（减免税额）/营业外收入。谢谢！
你好，小规模免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
273楼
2023-06-23 16:46:19
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 友好的路人 发表的提问：
保安服务行业，少计了上一年其中一个月应交税金一应交增值税怎样调整，会计分录怎么写
你好，少计提按照 您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
274楼
2023-06-23 16:59:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 四季 发表的提问：
会计分录借：应收票据贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税对吗？
是的。同学。分录是对的
275楼
2023-06-24 16:10:26
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小企业会计制度，里面没有“以前年度损益调整”科目，应用哪个科目代替，会计分录怎么做？我是去年第四季度增值税未计提
直接计入利润分配-未分配利润
276楼
2023-06-24 16:37:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，增值税及附加税以前年度当时已交款，但没有写会计分录做账，这怎样调账
借应交税费，未交增值税附加税，贷银行存款。
277楼
2023-06-24 16:59:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿霞 发表的提问：
邹老师，那 进项与销项的会计分录怎么跟应交税费未交增值税联系起来呢，求完整的分录
你好，购进时，借：原材料 应交税费-进项税额 贷：应付账款，销售，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税额，月末结转，销项-进项的金额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。
278楼
2023-06-25 16:06:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
279楼
2023-06-25 16:21:25
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1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2023-06-25 16:49:43
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-06-25 17:05:47
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2023-06-25 17:33:35
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2023-06-25 17:57:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小米花 发表的提问：
[Image:{51CC7411-222B-AB0A-F9EB-23E0B19555BD}.jpg]的会计分录为[Image:{ED8D47B5-23A3-E42C-4BCD-E27F89C21E03}.png]为什么应交税费是简易计税，是不是增值税普通在销售货物时都是简易计税啊？
你好，简易征收的就要记简易征收二级科目'
280楼
2023-06-25 16:32:20
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小米花：回复郭老师 那如果就小企业只能开具普通发票，税率3%，销售货物时的会计分录怎么做啊
2023-06-25 17:00:21
郭老师：回复小米花小规模确认收入借银存贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-06-25 17:21:18
小米花：回复郭老师 好，谢谢老师
2023-06-25 17:38:34
郭老师：回复小米花你好，不用客气，满意请五星好评，谢谢！
2023-06-25 17:52:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 梦静 发表的提问：
补缴以前年度增值税，企业所得税，做分录：借：以前年度损益调整，贷银行存款，借：本年利润-未分配利润，贷：以前年度损益调整，不往应交税费-应交增值税科目走，这样可以吗？
同学你好 这个可以的
281楼
2023-06-25 16:45:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 容儿 发表的提问：
小规模纳税人，增值税是每个月计提，然后季度报税的时候交的是吧？会计分录应该怎么做？
您好，是的，平时，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，交纳时，借：应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。
282楼
2023-06-25 17:00:00
全部回复
容儿：回复王雁鸣老师 计提增值税后不用转到应交税费_应交增值税_未交增值税吗？
2023-06-25 17:35:11
王雁鸣老师：回复容儿您好，小规模纳税人，不需要这样结转的。
2023-06-25 18:03:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，计算结转本月应交增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
283楼
2023-06-26 15:50:28
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
7月30日，将销项税22272和进项税15680全部结往应交税费―应交增值税―未交增值税，会计分录怎么写？
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
284楼
2023-06-26 16:14:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ cunese 发表的提问：
借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 未交增值税 这个分录是计提本月应交增值税吗
你好，是结转本月应交增值税
285楼
2023-06-26 16:35:21
全部回复
cunese：回复邹老师 啥意思 不懂
2023-06-26 17:02:43
cunese：回复邹老师 分录有没有错啊
2023-06-26 17:27:10
邹老师：回复cunese你好，结转应交增值税是这样做分录
2023-06-26 17:51:40
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