哈利璐：回复彭老师 我想是金额四舍五入的原因吧 调整的话是否可以做 借：银行存款 0.01 贷：管理费用-其他 0.01

彭老师：回复哈利璐不可以这样的。银行付款额没有4省5入，你必须一笔笔对。

结实的篮球：回复文老师

文老师：回复结实的篮球您好，您这样写也可以的，本来就可以存在未达帐项的

结实的篮球：回复文老师 调整分录不用再写吗？

文老师：回复结实的篮球是的，不需要写的，未达帐项的坐在次月的帐里面就好

玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 哦，是上个月的，要怎么调整？

陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈上个月的，直接根据对应科目调整就行了。

玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 要不要把做错的调整到贷方科目，还是直接做一个正确的凭证？

陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈2种方式，1.把之前的分录冲红，再做一个正确的分录 2.直接调整错误的科目

玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 公司进了一批7121的血压计，我录成是7136血压计了，如果是直接调整，应该怎么调？

陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈借：库存商品-7121血压针 贷：库存商品-7136血血针

玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈不客气，祝你工作愉快

玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 老师，这两个金额不一样，7136贵一些，应该怎么调整？

陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈你购入时金额也写错了吗？

舟舟老师：回复刀刀欧式权证是指持有人只有在约定的到期日才有权买卖标的证券,所以没有行权部分的其他权益工具也要结转。行权的分录和债券没有关系。 甲公司因发行分离交易可转换公司债券导致资本公积中股本溢价增加额＝11.1＋0.8＝11.9（亿元）。发行时：借：银行存款 20，贷：应付债券——可转换公司债券 18，其他权益工具 2。行权部分：借：银行存款 10.8（12×30 000/2×60%/10 000），其他权益工具 1.2（2×60%），贷：股本 0.9（30 000/2×60%/10 000），资本公积——股本溢价 11.1（倒挤）。未行权部分：借：其他权益工具0.8（2×40%），贷：资本公积——股本溢价 0.8（倒挤）。【提示】为保持会计的一致性，企业发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期即使没有行权，也同样做如上债券持有人行权一样的分录，将原计入其他权益工具的部分转入资本公积（股本溢价）。

故意的春天：回复暖暖老师 那如果说明合理的话，审计是不是也不会追究下去

暖暖老师：回复故意的春天只要是合理的饿，审计不会管

故意的春天：回复暖暖老师 嗯嗯，好的，谢谢老师

暖暖老师：回复故意的春天不客气，麻烦给予五星好评

故意的春天：回复暖暖老师 好的

暖暖老师：回复故意的春天祝你工作开心愉快

晏紫：回复许老师 可是题目上写的是无法合理预计使用寿命 不确定的无形资产不是不摊销但需要减值测试，那么当年从会计口径来说，应该没有摊销？

晏紫：回复许老师 210是资本化部分，如果考虑整体 费用化还有1800万 当年 会计利润费用化部分还要调减1350 ？

许老师：回复晏紫刚才没看见无法确定使用寿命。对，这会计上是没有摊销的。是调减210万元。考虑费用化，是要调减1350万元。不过呀，这是2019年的，2020年是资本化调减。

晏紫：回复许老师 哦哦哦，2019会计利润 资本化调减210 费用化调减1350， 2020年 只有资本化调减210 这么理解对吗？

许老师：回复晏紫2019年，还没有研发完成呀。2020年1月1日才达到预定用途的。所以，2019年，是不存在资本化调减的。（税法上的摊销，也是从2020年才开始哦）如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

晏紫：回复许老师 2020达到预定用途，那么2019年 费用化部分可以加计扣除1350么？

许老师：回复晏紫可以的。费用化的部分，只要是当年的，都可以加计扣除的。

百：回复邹老师 现在也不知道呀 凭证不在我这里

邹老师：回复百你好，需要找到凭证，与银行对账单核对，才知道差异产生原因，才知道该如何做调整的

愉快的黑夜：回复小菲老师 除以上内容还有别的么

小菲老师：回复愉快的黑夜同学，你好 一般就是这些

愉快的黑夜：回复小菲老师 好的，感谢老师

小菲老师：回复愉快的黑夜不客气，满意请5星好评，谢谢！

常湘儿：回复家权老师 老师，您看一下科目余额表，年初余额调整是以前年度支付错误退回的，本年收支结转差额是支出结转的取暖费，总的财政拨款结转没有问题，余额表对吗？

家权老师：回复常湘儿借：财政拨款结余-年初余额调整 贷：财政拨款结余-累计结余

常湘儿：回复家权老师 老师，您的意思是再做一笔分录吗？

家权老师：回复常湘儿是的，在做一笔分录结转平就是了哈

常湘儿：回复家权老师 老师，年末都是自动转账，为什么不会自动结平呢？

家权老师：回复常湘儿哈哈，这个明细科目不经常用，就没设置结转到啊

常湘儿：回复家权老师 好的，老师，财政拨款结转下的明细科目里就应该累计结转有余额对吗？

家权老师：回复常湘儿是的，那个是有余额的哈

常湘儿：回复家权老师 老师，这是我们的科目

家权老师：回复常湘儿只需做这笔分录 借：财政拨款结转-年初余额调整 贷：财政拨款结转-累计结转

阿依舍：回复三宝老师 那需要补交企业所得税，怎么办

三宝老师：回复阿依舍既然要调整以前年度账目，当然会涉及企业所得税，更正申报以前年度汇算清缴就可以

阿依舍：回复三宝老师 那得去税务局更正吧

三宝老师：回复阿依舍是的，需要去税务局柜台更正申报