俊秀的日记本：回复徐阿富老师 老师 那只能让会计把原本对的账改错了？

徐阿富老师：回复俊秀的日记本你好，是的，应该说出纳从什么账户付出去，你会计应该把这个钱做在什么账户上是正确，

徐阿富老师：回复俊秀的日记本你只要公司账户上付出去的钱，用哪个账户付一般情况下没有特殊情况应该说问题不是很大的

李阿静：回复陈诗晗老师 分录怎么写呢？

陈诗晗老师：回复李阿静借 以前年度损益调整 贷 应收账款等 借 未分配利润 贷 以前年度损益调整

李阿静：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复李阿静不客气，祝工作愉快。

李阿静：回复陈诗晗老师 老师，不好意思不小心点到了催问。这边还想问下，调账后，税务方面只需更正企业所得税申报表就好了是吗？

陈诗晗老师：回复李阿静你这个不好意思，对我损失挺大的。 是的，其他的都不用变更 处理。

隔壁王老二：回复江老师 老师你看看

江老师：回复隔壁王老二我看不到具体的内容，就是你写的五个字”老师你看看“

隔壁王老二：回复江老师 老师，那这个现在要如何调整才好呀， 刚刚照片一致上传不了

江老师：回复隔壁王老二这个属于逃增值税的行为。 具体正确的分录是： 借：其他应付款 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：其他业务成本 贷：库存商品 上述分录并且存在逃企业所得税的行为，因为本身只结转100元的库存商品的成本，结转120元的成本，导致多结转成本20元，形成库存商品贷方余额20元，导致减少企业应纳税所得额20元，少交了企业所得税。 你们计算的增值税销项税是按（应收的货款 -库存商品成本）/（1%2B适用税率）*适用税率计算的，因此存在逃增值税的行为

隔壁王老二：回复江老师 这个是去年九月的账，现在更正的话需要怎么处理，求指教，谢谢老师

江老师：回复隔壁王老二这个如果是已经这样做了，反正也是无抹掉的账务处理痕迹。 只能今年冲销更正账务处理，将这个逃的增值税补交，将逃的企业所得税在2020年补交了。

隔壁王老二：回复江老师 还没有汇算清缴的

江老师：回复隔壁王老二但逃的增值税是无法在去年补交的。

忐忑的玉米：回复袁老师 那这样只能按16年最后一个月的工资照做？

袁老师：回复忐忑的玉米可以。

忐忑的玉米：回复袁老师 再请教一下，如果按16年最后一个月的做（因工资调低了），那全部员工都不用交个税（之前一直有交），这样能行吗？

袁老师：回复忐忑的玉米按照实际工资作吧，比较没有风险，工资随意调容易出问题

明眸。sunshine：回复东老师 老师，问题你还没回答我呢

明眸。sunshine：回复东老师 老师，是次年汇算清缴做调整还是季度报所得税的时候调整

东老师：回复明眸。sunshine就是在汇算清缴的时候纳税调整的

明眸。sunshine：回复东老师 老师，没票的费用，我不做调整会怎么样啊

东老师：回复明眸。sunshine不调整就存在风险，将来查到都是雷

明眸。sunshine：回复东老师 好吧，谢谢老师

明眸。sunshine：回复东老师 老师，好多费用发生都没有发票，这个怎么弄啊，不记帐吧，帐不平，记了吧，明明是实打实发生的费用，以后还要调整，感觉好亏啊

东老师：回复明眸。sunshine那没办法啊，所以只能纳税调整降低风险

明眸。sunshine：回复东老师 老师能不能这样，一些没票的费用用老板的私户付钱，那样是不是就不用做账了

东老师：回复明眸。sunshine也可以，私户就可以不做账的

明眸。sunshine：回复东老师 那我能不能用一些打车费什么的替代一些没票的费用入账

东老师：回复明眸。sunshine可以的，替票金额不大还是行的

春风化雨：回复王雁鸣老师 收到 谢谢老师

王雁鸣老师：回复春风化雨您好，不客气。

邹老师：回复助教你好，正确的冲销分录应当是 借；应交税费（进项税额） 贷；以前年度损益调整 33.2

助教：回复邹老师 老师能帮我看看我做的外贸进出口流程对不对

助教：回复邹老师 老师上面33.2那个问题，财务软件简陋，没有以前年度损益调整，老师还有其他的方法吗?如果不跨年，是当年呢？怎么调整

邹老师：回复助教你好，当年就该用什么科目就是什么科目 调整分录是 借；应交税费（进项税额） 贷；管理费用——办公费 33.2