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会计调账通常调什么问题
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 雨菲 发表的提问：
老师，请问下日后事项活会计差错更正，什么时候调交税所得税，什么时候调递延所得税？
影响损益，调整所得税；如果以前期间涉及暂时性差异，同时调递延所得税
226楼
2023-05-23 17:50:10
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雨菲：回复董老师 有些题里面即调整应交所得税，有调整递延所得税
2023-05-23 18:26:54
董老师：回复雨菲那就是两个都涉及，比如预计负债的确认
2023-05-23 18:43:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 平凡 发表的提问：
税务局带出来的以前年度亏损和会计报表上推算的以前年度亏损不一样，这样有问题吗？需要调平的话是什么时候调平。
您好 税务局带出来的以前年度亏损和会计报表上推算的以前年度亏损不一样，这样没有问题 不需要调平
227楼
2023-05-23 18:02:58
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安老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ kkk 发表的提问：
到新公司接手以前会计做的帐后，发现凭证很多都是错的，老板又叫调账，不知道该怎么调。这种直接调期初数可以吗？比如说库存不对，重新盘点后怎么调整过来？
建议你跟老总沟通，请家会计师事务所过来作业务咨询，让会计师根据你公司的账作出调整分录，然后你根据公计师的调整分录再作进账里调整，就好了。
228楼
2023-05-24 17:23:15
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 苦丁茶 发表的提问：
报了所得税，如果发现账有问题，还有机会调整吗？
你好！汇算清缴时可以调整
229楼
2023-05-24 17:32:19
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苦丁茶：回复QQ老师 已清缴了又咋办呢？
2023-05-24 18:02:23
QQ老师：回复苦丁茶5月31号前 可以去大厅修改
2023-05-24 18:22:32
苦丁茶：回复QQ老师 5月31日后
2023-05-24 18:51:09
QQ老师：回复苦丁茶那需要和你们当地税务局沟通修改补税
2023-05-24 19:03:47
苦丁茶：回复QQ老师 退税呢？
2023-05-24 19:19:53
QQ老师：回复苦丁茶一样的，需要和税务局沟通
2023-05-24 19:45:10
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 文艺的可乐 发表的提问：
公司想申报高企，因为以前没有做研发费用，现在得19年开始调账，单19年已结账扎帐。我要如何调账，怎么通过会计凭证调整，研发费用里用的原材料算入成本了，怎么调整
同学好，需要反结到19年的帐套中，把研发费用调整出来，
230楼
2023-05-24 17:59:59
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文艺的可乐：回复英老师 老师，您好，现在要求每个月都要有，我要一直反结账到1月，然后每个月调整吗？但是材料我之前算进成本里了，材料这块怎么调整？其他的比如工资、电费、折旧、还有其他的，都在管理费用里？应该怎么调整，用什么科目呢
2023-05-24 18:29:24
英老师：回复文艺的可乐你需要反结到1月份的账，每一张凭证进行调整，重新记记账结账，
2023-05-24 18:40:00
文艺的可乐：回复英老师 原材料怎么调整，因为研发费用里也需要材料。对方和我说调整分录是这样的；借：管理费用-研发费用，贷：主营业务成本，可以这样调吗？这样调的话成本不是减少了吗，利润表里主营业务成本也变了吧？以前申报的财务报表又怎么办呢
2023-05-24 18:56:31
英老师：回复文艺的可乐也可以这样调整分录，调整了主营业务成本，会影响财务报表发生变化，也会影响纳税申报表发生变化，纳税申报表需要去税务局变更，
2023-05-24 19:13:23
文艺的可乐：回复英老师 因为我们公司的研发费用，有一部分计入管理费用，对方建议管理费用我们这样调，借：管理费用-研发人员工资，借：管理费用-管理人员工资（红字）另外像是折旧工资电费之类的，之前都算进成本了，也要调一些出来就是这样，借：管理费用-研发费用，贷：主营业务成本。这两方面的分录可以这样做吗？
2023-05-24 19:34:57
英老师：回复文艺的可乐可以这样做，会计分录，这样来说相对简单些，
2023-05-24 19:49:48
文艺的可乐：回复英老师 那成本要是这样调整，每个月的利润表净利润应该是不变的，就是主营业务成本那块金额不一样了，4个季度的财务报表就要去税务局作废重新申报？
2023-05-24 20:09:49
英老师：回复文艺的可乐不会影响利润表的利润总额，不需要去调整四季度的财务报表，年报你按调整的申报就可以了，
2023-05-24 20:25:57
文艺的可乐：回复英老师 总额应该不影响，就是营业成本的金额和管理费用的金额就变动，不调整四季度的财务报表也可以？
2023-05-24 20:40:18
英老师：回复文艺的可乐你是成本之间的科目调整，只要金额不变，不影响利润总额，不需要调整四季度的财务报表，
2023-05-24 20:59:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
有问题问 仓库调价为什么会出现这种分录 借：库存商品 贷：主营业务成本
这笔分录反应的是因单价问题多结转了成本，现在冲减
231楼
2023-05-29 17:21:02
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夏老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 宁儿 发表的提问：
会计差错更正调整的时候，什么时候调递延，什么时候调应交所得税，怎么搞不清楚
你好，会计差错更正的事项，考虑一下会计口径怎么交所得税，税法口径怎么交，不一致产生递延，一致即调应交所得税
232楼
2023-05-29 17:29:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ maxy 发表的提问：
2018年12月少计提了0.01元的所得税，2019年按正常扣款做账，请问怎么来调整？
补计提就可以了哦
233楼
2023-05-29 17:47:58
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maxy：回复朴老师 分录怎么写，我按计提分录，我的利润表又少了0.01
2023-05-29 18:04:09
朴老师：回复maxy金额不大 可以直接计入当期损益 借：所得税费用 0.01 贷：应交税费——应交所得税 0.01
2023-05-29 18:34:02
maxy：回复朴老师 这样不行呐，我的利润表里就少了0.01，我用利润分配一未分配利润可以吗？
2023-05-29 18:47:11
朴老师：回复maxy可以，这样也可以的
2023-05-29 19:03:05
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 浅念 发表的提问：
小企业会计准则取消了以前年度损益调整，那该科目通过什么核算
小企业会计准则取消了以前年度损益调整，那该科目通过什么核算 利润分配
234楼
2023-05-30 16:47:50
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浅念：回复吴少琴老师 从代账公司接回来的账，挂了很多之前的应付职工薪酬，那我怎么怎么冲回，具体的分录是怎样的
2023-05-30 17:08:31
吴少琴老师：回复浅念你问对方什么原因挂的
2023-05-30 17:26:27
浅念：回复吴少琴老师 多计提的，公司外账在外面几年了，换了几家代账公司，也搞不清楚了
2023-05-30 17:55:48
吴少琴老师：回复浅念借应付职工薪酬  贷利润分配
2023-05-30 18:13:35
浅念：回复吴少琴老师 那应收账款贷方余额呢？也是以前的，也不给人来开票了
2023-05-30 18:34:10
吴少琴老师：回复浅念这笔业务发生没有，发生了确认收入
2023-05-30 18:49:37
浅念：回复吴少琴老师 做不开票收入吗？
2023-05-30 19:02:41
吴少琴老师：回复浅念做不开票收入吗？ 是的
2023-05-30 19:16:28
浅念：回复吴少琴老师 那借方余额了，就是开票了，没有收钱的记录，都几年了，我能现金收了把账平了吗
2023-05-30 19:35:27
吴少琴老师：回复浅念我能现金收了把账平了吗 只能这么处理了
2023-05-30 19:55:30
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 华晨赵丽 发表的提问：
你好想咨询个问题.现在我的总账对不住我想调一下怎么调账呀
同学调整也要知道账错在哪里，把你的总账和明细账对清楚
235楼
2023-05-30 16:53:37
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 海之恋 发表的提问：
己计提工会经费1.44万元，正好符合所得税前扣除限额，正常情况不需做调整，但己知计提并上缴0.72万元，该如何调整？上缴是什么意思。
上交就是已经交了０.７２万了，再交剩下的
236楼
2023-05-30 17:14:53
全部回复
海之恋：回复朴老师 那就从计提中交就是了，问题是计提的工会经费并未超过工资总额的2%，但为什么仍然要调增上缴后的余额？不明白。
2023-05-30 17:40:17
朴老师：回复海之恋不用调增的，按照余额申报缴纳剩下的
2023-05-30 17:59:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ xingfu 发表的提问：
股权冻结了，会影响我正常的往来账户问题吗？会影响我正常做生意签合同买卖吗？还会有什么问题吗？麻烦老师分析一下
同学你好 公户没有冻结就没问题
237楼
2023-05-30 17:29:45
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 彪壮的电灯胆 发表的提问：
请问纳税调增和调减什么意思？为什么调？怎么调？
您好，就是会计核税法不一致的调整
238楼
2023-05-30 17:47:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷清秋 发表的提问：
汇算清缴，需调增的比预交的多，有没有问题，以前年度有亏损，都弥补了，会有什么问题吗
没问题，可以交税，这个调之后交税没问题
239楼
2023-05-31 17:01:35
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 卉多贝希 发表的提问：
这两题不会，具体工费经费上缴0.72万，为什么要调增，57题不会
按实际发生的工会经费扣除，计提而未发放的，不能税前扣除，故要调增 57题，涉及境外的，忘记怎么处理了，57题是否有答案解析。
240楼
2023-05-31 17:25:27
全部回复
卉多贝希：回复文文老师 那这样说的话，计提职工费15.76都要调整了，不是也就是调整了5.08吗？他也没有发放啊！
2023-05-31 18:01:28
文文老师：回复卉多贝希该题不严谨，职工福利费与教育经费是计提并全部发放了，如果逗号改成顿号就不会引起歧义了
2023-05-31 18:27:50
卉多贝希：回复文文老师 那57题呢
2023-05-31 18:42:08
文文老师：回复卉多贝希57题，涉及境外的，忘记怎么处理了，57题是否有答案解析
2023-05-31 19:11:00
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