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会计调账通常调什么问题
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 横竖撇捺 发表的提问：
什么叫调增，什么叫调减？调减是会计上允许扣除10元，税法上允许扣除20元，所以再调减10元。
你好！是的。所谓调增调减，都是税务相对会计利润来说的。
211楼
2023-05-10 17:32:09
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横竖撇捺：回复宋生老师 我想不通，会计上成本扣了10万元，税法算下来可以扣20万，然后我们就再调减10万元，我就很疑惑
2023-05-10 18:10:55
宋生老师：回复横竖撇捺您好！比如你一个东西卖价50块，成本30元，你会计上算下来利润20元，要按20元交税。 现在税法规定，你成本30元，可以按40元来计算成本，你利润就只有10元了，按10元交税，这个就是调减了，所谓的调减，是调减了计税利润
2023-05-10 18:32:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph336452 发表的提问：
跨年的发票 是成本票 涉及到 增值税得问题 如果通过以前年度损益调整科目 调账 这个增值税得进项税怎么处理
借以前年度损益调整，进项税额 贷应付账款，借未分配利润 贷以前年度损益调整
212楼
2023-05-10 17:52:32
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学堂用户_ph336452：回复maize老师 要不要补一个 计算多交得所得税费用分录
2023-05-10 18:10:20
maize老师：回复学堂用户_ph336452只有真实多交，去税局打算申请退税或者是抵减，那做按实际交做，多交，多计提冲掉，借应交税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-05-10 18:30:42
学堂用户_ph336452：回复maize老师 那意思是 现在夸年发票入账要不要补所得税这样得一个分录 不需要了吗
2023-05-10 18:58:02
maize老师：回复学堂用户_ph336452这个需要看你是不是多计提。多计提才做，冲掉，没有不需要冲
2023-05-10 19:09:05
学堂用户_ph336452：回复maize老师 这个成本没有在2019年度税前扣除 不就相当于多交了所得税吗 要减掉 的意思 对不
2023-05-10 19:30:30
maize老师：回复学堂用户_ph336452那是你纳税调减才可以，你这个都过了汇算清缴时间，你要去税局改之前申报表，真实减少企业所得税才减掉，你这个不调，只做账，那不需要调，实务中大部分是按实际交所得税去做账计提，
2023-05-10 19:52:48
学堂用户_ph336452：回复maize老师 好深奥啊 听不懂 哈哈
2023-05-10 20:05:36
maize老师：回复学堂用户_ph336452你这个2019.5.31号之前过了，汇算清缴期过了，你做企业所得税计提，是根据你申报表上面实际交去计提，你这个对实际就交没有影响，那这个企业所得税这个分录不做调整
2023-05-10 20:25:34
学堂用户_ph336452：回复maize老师 那我就不做了
2023-05-10 20:48:12
学堂用户_ph336452：回复maize老师 我能在原来的基础上改吗还是要以前的做的红冲了
2023-05-10 21:04:00
maize老师：回复学堂用户_ph336452你这个之前做错吗，做错才冲掉，没有不需要冲掉，
2023-05-10 21:27:19
学堂用户_ph336452：回复maize老师 就是我是按照实际做的 我能不能直接在会计分录上改不冲 还是得严格按照会计更正方法
2023-05-10 21:45:58
maize老师：回复学堂用户_ph336452你这个没有问题就不需要冲，有问题跨月需要冲掉再更正，不能直接上面之前凭证改，你这样直接改申报数据和账上不一样了这个
2023-05-10 22:03:31
学堂用户_ph336452：回复maize老师 好吧谢谢
2023-05-10 22:23:56
maize老师：回复学堂用户_ph336452好的，我先回复别的学员了，你有问题和实际不一样才修改，后续更正分录
2023-05-10 22:45:42
学堂用户_ph336452：回复maize老师 那老师 我这么赞按照你的方法做的话我的原始凭证还是 取得票吗
2023-05-10 23:01:28
maize老师：回复学堂用户_ph336452这个实务中是先根据实际发生先做账，后续取得发票，没有差额贴后面有差额只需要按差额部分冲掉或者是补上
2023-05-10 23:23:48
学堂用户_ph336452：回复maize老师 我现在是做错了啊 不是要更正嘛 19年的账入到2020年
2023-05-10 23:45:03
maize老师：回复学堂用户_ph336452借以前年度损益调整，进项税额 贷应付账款，借未分配利润 贷以前年度损益调整 ，做完这个就可以这个 5.31号都过了，你这个要想税前扣除，需要去税局补充申报，纳税调减，企业所得税申请退税，那这个做借借应交税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-05-11 00:04:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 青 发表的提问：
老师，会计上的冲回和调账是什么意思？我分不清楚，比如我上个月的分录错了，是不是这个月就要冲回，如果上个月的金额错误，这个月就要调整，我的理解对吗
你好，其实这两个就看分录怎么写了，冲回就是把原来的分录冲回，调整可能只是金额或科目错误
213楼
2023-05-10 18:12:31
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 浅笑(o^^o)安然 发表的提问：
老师咨询调账问题
您好，具体什么问题，请详细说明
214楼
2023-05-10 18:23:59
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浅笑(o^^o)安然：回复文老师 新成立公司合计是负数，查了一下现金是负数
2023-05-10 18:49:21
浅笑(o^^o)安然：回复文老师 老师这种调账的可那先课件
2023-05-10 19:18:47
文老师：回复浅笑(o^^o)安然您好，是不是别人垫付款项了，您做成现金了，现金不可能是负数的
2023-05-10 19:32:22
浅笑(o^^o)安然：回复文老师 给员工发工资和购买办公用品了
2023-05-10 19:50:15
文老师：回复浅笑(o^^o)安然那你这钱是谁给你的
2023-05-10 20:01:11
浅笑(o^^o)安然：回复文老师 老板
2023-05-10 20:15:20
文老师：回复浅笑(o^^o)安然那就应该挂其他应付款--老板，借库存现金贷其他应付款--老板
2023-05-10 20:40:47
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 一凡 发表的提问：
存货模块存货总账与库存模块进销存余额有差异，是什么原因，是否调会计账，要怎么调
你好，你们总账模块是从存货模块推定生成的凭证吗？有没有单据未推成凭证？
215楼
2023-05-21 18:45:41
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一凡：回复QQ老师 不是，会计账是自已做的凭证
2023-05-21 19:03:46
QQ老师：回复一凡你好，这样的话一般是成本计价产生的差额，做凭证单独调整吧
2023-05-21 19:25:23
一凡：回复QQ老师 这个怎么做凭证，比如进销存余额比存货模块少7万怎么调，或是多7万，会计欠长是自巳做，没有用生成凭证功能
2023-05-21 19:52:22
QQ老师：回复一凡你好！哪个数是正确的？实际盘点了吗？
2023-05-21 20:03:47
一凡：回复QQ老师 盘点了，盘完录入了系统
2023-05-21 20:15:32
QQ老师：回复一凡您好，是库存模块的对还是账面的对？
2023-05-21 20:33:53
一凡：回复QQ老师 库存模块
2023-05-21 20:52:24
一凡：回复QQ老师 库存摸块盘点完录了盘点数
2023-05-21 21:11:11
一凡：回复QQ老师 但是库存模块存货总账和进销存表余额不一致
2023-05-21 21:39:45
QQ老师：回复一凡你好！比如进销存余额比存货模块少 借主营业务成本贷库存商品结转单成本就可以
2023-05-21 22:04:09
一凡：回复QQ老师 怎么结转单成本，在摸块结转吗
2023-05-21 22:33:19
QQ老师：回复一凡你好！你的模块和总账有差别，在总账直接结转就可以，不用再调整模块了
2023-05-21 22:59:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 精明的巨人 发表的提问：
通过做账调减利润有什么具体方法呀
你好，比如增加成本的就结转，增加费用的入账
216楼
2023-05-21 19:05:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Outsider . 发表的提问：
汇算清缴之后发现以前年度账有问题，通过以前年度损益调整了之后。在下一年汇算清缴调整？
你好，通过以前年度损益调整了之后，下一年汇算清缴就不需要再做调整了
217楼
2023-05-21 19:27:39
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 閖種賞婲 发表的提问：
老师，这题是不是有问题哦？这个算所得税的依据不是以会计利润调增调减吗？为什么答案解析里面直接用的收入？不应该是(800-60+56-1000*70%)×0.25吗？
同学，你好。只能扣除4，结果你扣了60，是不是不就多扣了56呢？那就要把这56加回来啊
218楼
2023-05-21 19:55:23
全部回复
閖種賞婲：回复桂龙老师 不是这个，老师你看嘛，创投企业的股息红利就是营业收入嘛，业务招待费是成本呀，不是应该用收入减成本后的总利润再调增调减嘛？为什么直接用股息红利的金额调增减呢？
2023-05-21 20:48:50
桂龙老师：回复閖種賞婲你的描述前半句算你是对的，算出来是总利润，也就是利润总额。这个利润总额就是应纳税所得额，然后再对应纳税所得额进行调减，调减1000*70%
2023-05-21 21:09:30
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 冷漠 发表的提问：
会计政策变更追溯调整调表是为什么只调整上年数，而不是每年都调整
您好，每年都调整？谢谢
219楼
2023-05-21 20:20:59
全部回复
思顿乔老师：回复冷漠您好，有些公司成立了三十几年的，那需要每年都调整，工作量大，您愿意啊？
2023-05-21 20:46:16
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ～霞^_^ 发表的提问：
请问：小企业会计准则下，调整上年度和损益有关的账，用什么科目？
你好 这个是直接用未分配利润科目的
220楼
2023-05-22 17:06:46
全部回复
～霞^_^：回复王超老师 好的，谢谢
2023-05-22 17:32:46
王超老师：回复～霞^_^不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d
2023-05-22 17:53:20
～霞^_^：回复王超老师 请问下，建筑公司分公司一直是独立报税做账，独立开具发票的，那汇算清缴是独立做吗？
2023-05-22 18:11:31
王超老师：回复～霞^_^不是的，汇算清缴的时候都是统一要计算的
2023-05-22 18:39:47
～霞^_^：回复王超老师 我看原来会计每家分公司都有汇算清缴呢，还是说要并入总公司一起核算、分公司也还是要汇算清缴的？
2023-05-22 18:50:19
～霞^_^：回复王超老师 季报企业所得税也是单独申报的
2023-05-22 19:01:08
王超老师：回复～霞^_^那个最终是由总公司来汇算清缴的啊，你看总公司是不是要填写 A202000企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
2023-05-22 19:15:11
～霞^_^：回复王超老师 我没有找到2020年做19年的汇算清缴总公司的报表，不知道去哪里了
2023-05-22 19:39:03
～霞^_^：回复王超老师 电子税务局里面也没有找到
2023-05-22 19:58:31
～霞^_^：回复王超老师 季报的时候是可以独立报送的么？
2023-05-22 20:20:08
王超老师：回复～霞^_^那个是年度汇算清缴的时候才填写的
2023-05-22 20:34:24
～霞^_^：回复王超老师 那季报预缴企业所得税是分公司独立申报么？
2023-05-22 20:45:38
王超老师：回复～霞^_^预缴的时候是分公司申报的
2023-05-22 21:13:01
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 董会杰 发表的提问：
固定资产盘亏要通过“待处理财产损益”科目调整；而固定资产盘盈是通过“以前年度损益调整”科目进行调整。 这种原因是为什么呢？是会计发展的结果吗？
同学你好，盘亏通过过渡科目待处理财产损益进项盘亏固定资产账面余额的转出，待查明原因之后转入到管理费用、营业外支出等。而固定资产盘盈属于企业的营业外收入。
221楼
2023-05-22 17:25:11
全部回复
萤火虫老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ jade_zs 发表的提问：
请问根据什么调账，怎么判断调的合不合理？
同学你好，要根据实际业务调整哦。
222楼
2023-05-22 17:52:31
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
新到公司上班，发现他的账目非常混乱，现在调整后的余额已经弄出来了。我应该怎么写调账申请，调账申请应该要包含些什么内容？
将调整的分录列明并说明，总的调账金额，影响数
223楼
2023-05-22 17:57:39
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 欧阳光利 发表的提问：
老师好，我咨询一个问题，单位为职工购买的生日蛋糕，做成什么会计分录。支付空调维修费用及更换空调都做成会计分录的销售费用一维修费，行不行。
借管理费用福利费 贷银行存款
224楼
2023-05-22 18:03:00
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李老师.：回复欧阳光利支付空调维修费用可以记销售费用一维修费 更换空调记入固定资产
2023-05-22 18:48:28
欧阳光利：回复李老师. 谢谢老师
2023-05-22 19:05:30
李老师.：回复欧阳光利非常高兴能够帮到你?
2023-05-22 19:25:43
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 学堂用户_ph840626 发表的提问：
老师，公司做一套账的话，无论有票没票都据实入账，汇算清缴时做调增。问题是日常中怎么做才能在汇算时不那么乱，又方便以后人员 清楚调增了哪些。
同学你好!这个没有什么好办法，你在摘要里写明无票，可能会清楚点。
225楼
2023-05-23 17:37:23
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