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附加税减免税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 壹点也不乖 发表的提问：
一般纳税人，月收入不超过10万元，增值税的附加税减免两个附加税，请问减免的这部分需要做分录吗？具体怎么写，谢谢
你好，减免两个附加税，那减免的就不需要做计提分录的
241楼
2023-05-30 17:47:59
全部回复
壹点也不乖：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-05-30 18:00:52
邹老师：回复壹点也不乖不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-30 18:16:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 忧心的电话 发表的提问：
你好，请问 2019年3月交的教育附加税，优惠减半征收，6月份退了一半税款，会计分录怎么写。
计入营业外收入核算的
242楼
2023-05-31 17:09:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
243楼
2023-05-31 17:28:59
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-05-31 17:47:29
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-05-31 18:04:26
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-05-31 18:25:58
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-05-31 18:38:40
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-05-31 18:50:04
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-05-31 19:01:34
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-05-31 19:22:32
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-05-31 19:44:23
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-05-31 20:09:26
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-05-31 20:21:12
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-05-31 20:45:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
没有达到30万，减免的教育附加税分录怎么写，和减免的增值税怎么写
你好，减免的增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 减免的教育附加就不用做计提分录了，而不是先计提然后减免结转到营业外收入
244楼
2023-05-31 17:47:59
全部回复
飞雪：回复邹老师 附加税和城建税都不用计提
2023-05-31 18:11:46
邹老师：回复飞雪你好，是的，附加税免征了就不用计提的
2023-05-31 18:30:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
减半征收入城建税与附加如何做会计分录
你好， 一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 二、缴纳时 借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 贷：银行存款
245楼
2023-06-05 16:35:40
全部回复
芣説芣想芣惦汜：回复紫藤老师 计提是按全额还是减半的金额
2023-06-05 16:51:08
紫藤老师：回复芣説芣想芣惦汜计提是按减半的金额
2023-06-05 17:15:44
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 璺^0^ 发表的提问：
减免的附加税还需要计提吗？
你好，附加税是根据应交增值税来计算的，没有增值税，也就没有附加税了！
246楼
2023-06-05 16:55:21
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 大胆的毛巾 发表的提问：
2019年3月附加税减半征收怎样做会计分录？
您好，直接按照减半之后的进行计提分录 借：税金及附加 贷：应交税费等
247楼
2023-06-05 17:23:31
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 小末 发表的提问：
老师，附加税计提过后，减免了。所得税汇算清缴，减免部分的金额要填入税金及附加累计金额吗？营业外收入要填减免金额数吗？
你好，直接填入营业外收入就行
248楼
2023-06-05 17:38:59
全部回复
小末：回复王瑞老师 那我利润表的年报，税金及附加填的金额数要包含已计提并减免的部分，还是不包含计提并减免部分？
2023-06-05 18:03:16
王瑞老师：回复小末填写不包含减免得部分
2023-06-05 18:21:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 歆林 发表的提问：
小规模开专票缴增值税后，减免的附加税分录怎么做
你好，减免附加税的分录，借：应交税费——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 贷：营业外收入
249楼
2023-06-06 16:40:34
全部回复
歆林：回复立红老师 你好，小规模有缴增值税后，教育附加及地方教育附加减免后为0，但是分录是不是还是要先借：营业税金及附加 贷应交税费——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 ，再做借：应交税费——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 贷：营业外收入
2023-06-06 16:55:27
立红老师：回复歆林你好，如果教育附加及地方教育附加减免后为0，是可以不做计提分录的。
2023-06-06 17:14:22
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ A依依 发表的提问：
小规模季收入不超过30元。免增值税，那附加税免吗？会计分录如何写？
你好，也是免征的啊，计入营业外收入就行的
250楼
2023-06-06 16:58:00
全部回复
A依依：回复龙枫老师 城建税也是免的吗？还是只免教育费附加和地方教育费附加？
2023-06-06 17:18:25
龙枫老师：回复A依依你好，也是减免的城建税是根据缴增值税附加税
2023-06-06 17:33:11
张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模增值税减免了100元，按照100元计提附加税 计提附加税： 借：税金及附加-0.03%印花税 0.03 税金及附加-5%城市维护建设税 5 税金及附加-3%教育费附加 3 税金及附加-2%地方教育附加 2 贷：应交税费——印花税 0.03 应交税费——应交城市维护建设税5 应交税费——应交教育费附加3 应交税费——交地方教育费附加2 最后减免的税收，都计入营业外收入会计分录吗
减免的增值税从应交税费-应交增值税转入营业外收入。如果不交增值税那么不涉及附加，附加不用计提和缴纳
251楼
2023-06-06 17:07:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
减免税会计分录
求专业人士解答，新购税控盘的1050元及税控每年的服务费330元减免税会计分录是记入营业外收入吗？可以冲费用吗？小规模纳税人月收入不足30000的减免税也是记到营业外收入吗？可以冲费用吗？
252楼
2023-06-06 17:35:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税（减免税款） 贷；管理费用
2023-06-06 18:04:51
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 贪玩的雪碧 发表的提问：
退伍军人减免税会计分录
您好，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
253楼
2023-06-07 16:35:54
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
减免税的会计分录
你好你说的是 什么减免税？
254楼
2023-06-07 16:55:50
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嬿子 发表的提问：
减免税销售的会计分录是怎么做的？
您好，如果是小规模的季9万元以下免税的分录，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。季末如果是免的，结转，借：应交税费-应交增值税，贷；营业务收入-政府补助。 如果是直接免税的，借：现金或银行存款，贷；主营业务收入。
255楼
2023-06-07 17:21:44
全部回复
嬿子：回复王雁鸣老师 老师，发票已经开出来了，而且税率是零，就直接是借 现金或银行，贷 主营业务收入，没有应交税费了是吗？
2023-06-07 17:43:14
王雁鸣老师：回复嬿子您好，是的。
2023-06-07 18:09:23
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