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附加税减免税款会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:减免税的会计分录怎么做？
销售时 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 减免税时 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入--减免税额收入
256楼
2023-06-07 17:35:59
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叶子：回复紫藤老师 请问:减免时应交税费–应交增值税后面跟什么3级明细科目呀？
2023-06-07 17:59:55
紫藤老师：回复叶子应交税费--应交增值税（减免税款）
2023-06-07 18:27:58
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 永久指针 发表的提问：
申报附加税时，减免了教育费附加和地方教育附加，只交了城建税，做账时怎么写分录
正常计提各项税费。在具体缴纳的时候，减免的部分结转计入营业外收入科目。
257楼
2023-06-19 16:01:30
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永久指针：回复轶尘老师 直接计提城建税，教育费不计提可以吗
2023-06-19 16:12:49
轶尘老师：回复永久指针不可以，必须全部税种都要计提。
2023-06-19 16:34:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sunny 发表的提问：
一般人，月没到10万，附加税减免吗
一般纳税人月销售额不超过十万元，减免两个附加税。
258楼
2023-06-19 16:24:12
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ hh 发表的提问：
什么情况下减免附加税
您好！增值税减免的，附加税都可以减免。
259楼
2023-06-19 16:51:36
全部回复
hh：回复宋生老师 政策规定上的销售额多少以下的免两费？
2023-06-19 17:20:46
宋生老师：回复hh您好！国务院决定从2月1日起，“清理规范一批政府性基金收费项目，将教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的免征范围由月销售额或营业额不超过3万元的缴纳义务人，扩大到不超过10万元。免征政策长期有效”
2023-06-19 17:32:02
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 饱满的玉米 发表的提问：
重点群体中的免抵附加税可以减免吗
重点群体中的免抵附加税意思就是减免需要交的附加税费
260楼
2023-06-19 17:06:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 流星888 发表的提问：
附加税减免部分要计入营业外收入吗
同学你好 只要计提附加税再减免就要计入营业外 没有计提的就不用
261楼
2023-06-19 17:17:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
262楼
2023-06-20 16:22:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 暗香 发表的提问：
月销售小于10万，减免的教育附加及地方教育附加税，分录怎么做。
你好，不需要做计提分录就是了
263楼
2023-06-20 16:28:23
全部回复
暗香：回复邹老师 减免这部分就比用做账，只做缴纳的城建税就可以了是吗?
2023-06-20 16:59:46
邹老师：回复暗香你好，减免附加税不需要计提而已
2023-06-20 17:15:50
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 安 发表的提问：
老师 小规模纳税人附加税减半，怎么做会计分录呢
您好！减免的附加税贷记营业外收入就可以了。
264楼
2023-06-20 16:36:34
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安：回复韦老师 这个再计提的时候还是按照正常计提吗，会计分录怎么做呢
2023-06-20 16:53:07
韦老师：回复安计提时正常计提借:税金及附加 贷:应交税费
2023-06-20 17:06:25
安：回复韦老师 缴纳的时候呢
2023-06-20 17:31:53
韦老师：回复安缴纳的时候:借应交税费 贷:银行存款
2023-06-20 17:55:57
安：回复韦老师 那么减半的税要记到哪里呢
2023-06-20 18:14:26
韦老师：回复安借:应交税费 贷:营业外收入
2023-06-20 18:40:54
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
3月底计提季度附加税，小规模减半征收，4月份支付季度附加税，的会计分录
你好，可以转入营业外收入的啊
265楼
2023-06-20 16:44:10
全部回复
机灵的西牛：回复龙枫老师 我直接计提1-3月的减半征收的附加税费可以吗？
2023-06-20 16:55:51
机灵的西牛：回复龙枫老师 4月份支付附加税申报
2023-06-20 17:19:03
龙枫老师：回复机灵的西牛你好，也是可以的啊
2023-06-20 17:40:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小丹 发表的提问：
2019年城建税减半，教育费附加免征了，分录计提城建税直接写城建税的减半金额，教育费附加由于没金额不写行吗
你好，就是这样处理的 城建税直接写城建税的减半金额 教育费附加由于没金额就直接不用计提了
266楼
2023-06-20 17:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 光亮的板凳 发表的提问：
减免的附加税需要计提吗
你好，减免了就不用计提了
267楼
2023-06-21 16:07:11
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
附加税也是减免的，还需要计提吗？
附加税也是减免的，不需要计提
268楼
2023-06-21 16:30:47
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 光亮的板凳 发表的提问：
减免的附加税需要计提吗
不需要计提的。增值税不用交，附加税就不用交，不需要计提。
269楼
2023-06-21 16:59:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
3月底计提季度附加税，小规模减半征收，4月份支付季度附加税，的会计分录
借应交税费贷，银行存款。
270楼
2023-06-21 17:08:59
全部回复
机灵的西牛：回复郭老师 减半征收的部分需要做会计分录吗？也可以不做是吗？按照实际缴纳税款做会计分录？
2023-06-21 17:20:02
郭老师：回复机灵的西牛直接按照减半之后的来计提缴纳。
2023-06-21 17:47:27
郭老师：回复机灵的西牛多计提的红冲分录不变，金额是负数。
2023-06-21 18:04:52
机灵的西牛：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-21 18:18:50
郭老师：回复机灵的西牛不用客气的。
2023-06-21 18:46:33
机灵的西牛：回复郭老师 减半缴纳部分也可以记入营业外收入吗？
2023-06-21 18:58:40
郭老师：回复机灵的西牛你好，可以的。
2023-06-21 19:17:03
机灵的西牛：回复郭老师 记入营业外收入就要多缴纳企业所得税，计提的时候少计提和冲红就可以少缴纳企业所得税吗？是这样的吗？
2023-06-21 19:27:51
郭老师：回复机灵的西牛不是 一样交所得税的，你多计提了，转到营业外收入计提的也是抵扣了所得税
2023-06-21 19:46:59
机灵的西牛：回复郭老师 好的，我明白了
2023-06-21 20:12:46
郭老师：回复机灵的西牛好 的， 不用客气的了，
2023-06-21 20:37:57
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