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附加税减免税款会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 有理 发表的提问：
享受增值税减免 这个分录摘要分录怎么做。增值税免了 用不用再做个计提附加税 附加税减免
你好，摘要增值税减免转收益 增值税免了 不用做附加税计提和减免
16楼
2022-12-19 13:51:34
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有理：回复徐阿富老师 享受增值税减免，是不是只需要交印花税和水利
2022-12-19 14:17:34
徐阿富老师：回复有理你好，印花税按照当地地方规定，一般也是减免的，这个我不知道你那边的政策，印花税是要交的
2022-12-19 14:29:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
企业招用退役士兵减免增值税、附加税会计分录
你好 借应交税费-增值税 应交税费-应交城建税等 贷营业外收入
17楼
2022-12-19 15:17:46
全部回复
微信用户：回复meizi老师 要设营业外收入下的二级明细，设什么比较好？
2022-12-19 15:34:41
meizi老师：回复微信用户你好 你可以设置政府补助就行
2022-12-19 15:52:50
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
附加税其中2项免征税款了，只让缴纳了城建税，免征的附加税那2项的会计分录，借：应交税费-应交教育费附加，借应交税费-地方教育费附加， 贷营业外收入-减免税款收入，这样做分录可以吗
你好，分录正确，免征的税款转入营业外收入
18楼
2022-12-19 16:13:13
全部回复
青春年华：回复陈娟老师 附加税其中2项免征税款了，只让缴纳了城建税，免征的附加税那2项的会计分录，借：应交税费-应交教育费附加， 借应交税费-地方教育费附加， 贷营业外收入-其他，这样做分录可以吗
2022-12-19 16:25:42
陈娟老师：回复青春年华你好 是可以的，正确
2022-12-19 16:41:02
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 縌境ф宬長 发表的提问：
附加税减免只缴纳城建税还是减半了的怎么做会计分录
你小规模还是一般纳税人 销售额是多少
19楼
2022-12-19 17:04:51
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縌境ф宬長：回复马老师 小规模，季度销售的是68000多，但有开专票
2022-12-19 17:16:00
马老师：回复縌境ф宬長开专票的全额缴纳附加税
2022-12-19 17:43:00
縌境ф宬長：回复马老师 那如果这些销售的沒专票怎么做分录
2022-12-19 18:09:05
縌境ф宬長：回复马老师 这种情况下
2022-12-19 18:28:12
马老师：回复縌境ф宬長正常做 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费增值税
2022-12-19 18:43:46
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 涛声依旧 发表的提问：
老师，你好，我想请问一下，小规模纳税人的增值税减免了，那附加税也减免吗？那会计分录还用做附加税计提吗
你好，增值税减免了，附加税就不用计提了
20楼
2022-12-19 18:24:39
全部回复
涛声依旧：回复佟老师 老师，那以前做的计提的分录该如何处理呢
2022-12-19 18:52:21
涛声依旧：回复佟老师 2018年的都做了的
2022-12-19 19:09:10
佟老师：回复涛声依旧把以前做的分录一笔在今年冲回，你是小企业准则吗？
2022-12-19 19:22:27
涛声依旧：回复佟老师 我们是小规模纳税人，还有老师，现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗
2022-12-19 19:46:04
佟老师：回复涛声依旧现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗 是季度不超过30万，不是10万 我的问题是你是小企业准则吗？
2022-12-19 19:56:36
涛声依旧：回复佟老师 老师，我们是小企业准则
2022-12-19 20:19:01
佟老师：回复涛声依旧那你就在这个月把之前计提的冲回就可以了 借：应交税费 贷：税金及附加
2022-12-19 20:47:56
涛声依旧：回复佟老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 21:08:47
佟老师：回复涛声依旧不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2022-12-19 21:36:29
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Bessy 发表的提问：
附加税减免的部分需要计提税金附加这个科目？那减免的部分需要在做分录？
是的，建议先做计提分录，然后将减免的部分再做分录 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等 借：应交税费--应交城建税等 贷：营业外收入
21楼
2023-01-02 14:25:09
全部回复
Bessy：回复张艳老师 那税金部分不就多了这个减免的金额？有冲突吧。
2023-01-02 14:49:16
Bessy：回复张艳老师 余额都对应不上呀。比如计提了20 如果减免了10元，那实际才交10。 那不就多计提了10了吗？
2023-01-02 15:11:03
张艳老师：回复Bessy1、不会多的，一借一贷，留下的就是50%要缴纳的税款了 2、您虽然多计提了10元，但是贷方又有营业外收入10，这样也就抵减了。
2023-01-02 15:38:47
Bessy：回复张艳老师 假如城建税20元。有10元是减免的 计提的时候 借 税金附加 20 贷应交税费 城建税 20 实际缴纳10元 借 应交税费 城市10 贷 银行存款 10 实际减免 借 应交税费 城市 10 贷 营业外收入 10 但是税金及附加这10块怎么弄。不是多计提了吗？
2023-01-02 15:59:37
张艳老师：回复Bessy多计提的税金及附加是要结转本年利润借方的，而营业外收入是要结转本年利润的贷方，这样不就抵消了嘛
2023-01-02 16:15:50
Bessy：回复张艳老师 这么说我就明白了。谢谢老师
2023-01-02 16:39:43
张艳老师：回复Bessy不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，还可以加送一些小心意呦，非常感谢您的鼓励！
2023-01-02 16:50:15
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 30天上岸—李冉 发表的提问：
疫情期间，减免增值税及附加税的会计分录怎么做？
同学你好！增值税   计提过的话  则 借：应交税费-应交增值税      贷：其他收益 而附加税   是在实缴的增值税基础上计算的 增值税减免   对应的附加税     不用计提  就可以了
22楼
2023-01-02 14:53:12
全部回复
30天上岸—李冉：回复许老师 附加税减免的部分做营业外收入？
2023-01-02 15:20:13
许老师：回复30天上岸—李冉不是呀     你直接不用计提    就可以了
2023-01-02 15:42:17
30天上岸—李冉：回复许老师 老师我不太明白，我是小规模纳税人，因为疫情期间原3%的税率改为1%了，比如我的收入是啊2000元我应该记账这是普票借:银行存款2000贷:主营业务收入1819.82应交税费增值税180.18     下月借:应交增值税180.18贷:营业外收入180.18
2023-01-02 16:10:55
许老师：回复30天上岸—李冉增值税是这样处理啊 我说的附加税    指的是城建税等    这些    直接少计提或不计提的 它们  是计入税金及附加的
2023-01-02 16:37:34
30天上岸—李冉：回复许老师 小规模开的专票，减免的2%的税用记营业外收入吗？
2023-01-02 17:02:56
许老师：回复30天上岸—李冉嗯嗯   这个是计入营业外收入哦
2023-01-02 17:25:10
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税未达到起征点减免怎么做会计分录？还有增值税减免附加税用不用计提
你好 借应交税费 贷营业外收入 附加税不用计提
23楼
2023-01-02 15:21:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
附加税计提减免的分录，企业所得税减按10%的分录
你好，减免，借：应交税费-教育税附加 应交税费-企业所得税 贷：营业外收入
24楼
2023-01-28 21:14:16
全部回复
仁赫：回复吴月柳 企业所得税计提，减免的具体分录怎么写啊？
2023-01-28 21:38:57
吴月柳：回复仁赫计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，减免，借：应交税费你-企业所得税 贷：营业外收入
2023-01-28 21:59:30
仁赫：回复吴月柳 @吴老师:减免的金额就是15%的金额吧
2023-01-28 22:13:13
吴月柳：回复仁赫是应纳税所得额的15%
2023-01-28 22:36:18
仁赫：回复吴月柳 所得税减免，计入营业外收入，是在计提的下个月。缴纳的时候才做减免分录吗？
2023-01-28 23:03:37
吴月柳：回复仁赫可以，或者你计提时直接以实际要缴的计提，减免部分不提
2023-01-28 23:29:17
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 琴儿 发表的提问：
购税近减免税额增值税减免做分录 了，相应的税金及附加也减免了，税金及附加需要做分录吗
你好如果没有增值税，税金及附加不能做账务处理
25楼
2023-01-28 21:26:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ carol. 发表的提问：
企业招用退伍军人增值税及附加税减免的会计分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款，带营业外收入，这个是抵扣增值税的 附加税的，不用做
26楼
2023-01-28 21:38:57
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
27楼
2023-01-29 20:42:25
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
对于今年六税两费减免附加税的50% 会计分录怎么做？
直接按减免后的金额计提，不用缴纳就不用计提
28楼
2023-01-29 20:51:17
全部回复
青春侠：回复辜老师 有文件说明吗？
2023-01-29 21:21:15
辜老师：回复青春侠这个没有文件说明
2023-01-29 21:33:37
青春侠：回复辜老师 我查了账务处理方法是要计入到 营业外收入-免税收入，不知道是不是正确的呢？
2023-01-29 21:58:41
辜老师：回复青春侠结转到营业外收入也是可以的
2023-01-29 22:18:06
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 桢 发表的提问：
请问那些附加税做成减免税的分录怎么做
你好，转入营业外收入就可以。
29楼
2023-01-29 20:57:22
全部回复
桢：回复晓海老师 能写出具体的分录吗？谢谢，这样太片面了不懂
2023-01-29 21:23:58
晓海老师：回复桢账款    贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税      借：应交税费-应交增值税   贷：营业外收入-税收减免  
2023-01-29 21:42:32
桢：回复晓海老师 可以写成借：应交增值税，应交城建税，应交教育附加，贷营业外收入吗
2023-01-29 21:55:19
晓海老师：回复桢可以
2023-01-29 22:18:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ qzuser 发表的提问：
2021年做的计提附加税，忘做减免分录了，2022想补做一笔减免附加税，怎么做？
同学你好 借应交税费附加税 贷营业外收入
30楼
2023-01-29 21:23:04
全部回复
qzuser：回复朴老师 已经跨年了，贷方的营业外收入，是得用以前年度损益调整来代替？
2023-01-29 21:51:49
朴老师：回复qzuser同学你好 对的 是用这个的
2023-01-29 22:09:35
qzuser：回复朴老师 借：应交税费附加税 贷：以前年度损益调整-营业外收入 借：以前年度损益调整-营业外收入 贷：利润分配-未分配利润 这样做，对么？
2023-01-29 22:30:44
朴老师：回复qzuser以前年度损益调整后面不用设置明细科目
2023-01-29 22:48:47
qzuser：回复朴老师 老师，2022年汇算清缴以后，要是还想调21年的账，那怎么办呐
2023-01-29 23:04:15
朴老师：回复qzuser同学你好 用以前年度损益调整来做
2023-01-29 23:18:06
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