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附加税减免税款会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模季度减免和不减免分录怎么写? 两种情况附加税下附加税要计提吗
您好，借相关科目，贷应交税费应交增值税，差异，减免，借应交税费应交增值税，贷其他收益。减免部分不计提附加税
31楼
2023-01-29 21:35:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ carol. 发表的提问：
企业招用退伍军人增值税及附加税减免的会计分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款，带营业外收入，这个是抵扣增值税的 附加税的，不用做
32楼
2023-01-30 20:12:30
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
附加税减半后如何做会计分录 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5 借：银行存款 5 贷：应交税费——附加税 5 是这样冲减会计分录吗，还是计入营业外收入
你好，按照你前面这么做就可以。
33楼
2023-01-30 20:35:50
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陪你考证的初级班主任：回复东老师 但是一般这种待报解预算收入不是计入营业外收入吗
2023-01-30 21:04:30
陪你考证的初级班主任：回复东老师 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5" - - - - - - - - - - - - - - - 还有像这种冲减的分录，我还有个疑惑，还可以这样冲减，借：税金及附加 -5 贷：应交税费——附加税 -5 后面这种冲减可以吗
2023-01-30 21:18:17
东老师：回复陪你考证的初级班主任可以，你直接冲减税金及附加就行。
2023-01-30 21:41:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 马强 发表的提问：
50%减免附加税分录
借税金及附加贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
34楼
2023-01-30 21:05:12
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马强：回复maize老师 老师，以前不到9万销售额，免得增值税 ，借应交税费 贷营业外收入，我的附加就没有做，没有错吧？ 这次是因为代开了专票，所以计提附加税，转到营业外收入
2023-01-30 21:17:41
maize老师：回复马强附加税有单独减免这个就需要转营业外收入，要是因为增值税没有不需要交这个不用计提
2023-01-30 21:32:28
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 难过的心情 发表的提问：
附加税免税的会计分录
同学你好，你已经计提了附加税吗？
35楼
2023-01-30 21:32:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 荷 发表的提问：
小规模纳税人教育费附加和地方教育费附加减免的分录怎么做?计提代税金1,城建税84 2教育费附加36元减免 3地方教育费附加25元减免
减免了就不需要计提 只需要计提城建税 借；税金及附加 贷；应交税费
36楼
2023-01-31 20:41:13
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
教育费附加减免需要会计分录吗
你好： 计提时分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 贷：应交税费-应交教育费附加等等 次月申报税完毕后，若免税： 借：应交税费-应交城市维护建设税 借：应交税费-应交教育费附加等等 贷：营业外收入-政府补助
37楼
2023-01-31 20:50:56
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 隐形的小蜜蜂 发表的提问：
请问什么情况下附加税需要做减免分录？谢谢！
你需要退增值税和消费税的时候，一般
38楼
2023-01-31 21:08:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 婵娟慕雪 发表的提问：
附加税减免的分录
你好！确认减免的时候，借应交税费—应交教育费附加等 贷营业外收入—税收减免。
39楼
2023-01-31 21:25:40
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
老师，您好，请问增值税附加税的减免的会计分录怎么做？
你好，附加税不交的不用计提，已经计提的冲红原来计提的分录，以后不交的不用再计提
40楼
2023-01-31 21:32:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 十月 发表的提问：
减免的附加税需要先计提再做减免分录吗老师
如果当期没有增值税附加税不用计提。
41楼
2023-02-01 20:30:49
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十月：回复玲老师 有增值税，城建税，减免了教育和地方教育，需要先计提再做减免的分录吗
2023-02-01 20:42:33
玲老师：回复十月对 先计提 ，再把减免的转到营业外收入 
2023-02-01 20:59:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
老师，疫情期间 ，教育附加税 和 地方 教育附加 税 减免 ，如何做 相应 的会计分录？
免征就不用计提，也不用缴纳
42楼
2023-02-01 20:38:06
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 默 发表的提问：
计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 会计分录是
借 营业税金及附加 10 贷应交税费-城建税 6 应交税费-教育费附加 4
43楼
2023-02-01 21:01:01
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默：回复罗老师 你们都是眼睛不好使吗 没看到后面有个减免教育4的分录吗 同一个问题问了几个所谓的老师 都是装死 你们钱赚的心安吗 还是水平就这个德性
2023-02-01 21:28:03
罗老师：回复默请请问减免教育费附加的依据是什么？
2023-02-01 21:48:40
默：回复罗老师 你连这个都不知道 你可以不回答 让懂的人回答 不要滥竽充数
2023-02-01 22:14:58
罗老师：回复默减免教育费附加有很多政策的
2023-02-01 22:30:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 默 发表的提问：
若计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 会计分录
借；营业税金及附加 6 贷；应交税费-城建税 6
44楼
2023-02-01 21:29:59
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默：回复邹老师 那减免的教育附加呢
2023-02-01 22:12:10
邹老师：回复默不用计提 计提了就需要转入营业外收入
2023-02-01 22:25:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ hqy 发表的提问：
计提附加税，其中有教育费附加及地方教育附加属于减免性质的，还需要做会计分录吗？
你好，减免了就不用做计提分录的
45楼
2023-02-06 20:37:18
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hqy：回复邹老师 那如果在不知道减免前已经做了计提，那是直接冲回来还是做营业外收入处理？
2023-02-06 20:56:01
邹老师：回复 hqy你好，把计提的分录冲销就是了
2023-02-06 21:20:52
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