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会计一个月收入如何处理
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 陈海兵 发表的提问：
请问在政府会计实务中，收到上级部门的来款（预算外收入）时，会计处理如何做分录？
学员您好， 财务会计分录为： 借：银行存款    贷：上级补助收入 预算会计分录为： 借：资金结存—货币资金    贷：上级补助预算收入
196楼
2023-05-03 19:45:58
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陈海兵：回复小奇老师 预算会计也要做分录吗
2023-05-03 20:22:50
陈海兵：回复小奇老师 我们没有设上级补助收入这个科目
2023-05-03 20:37:30
小奇老师：回复陈海兵可以问一下您的单位的性质吗？是一个什么样的单位呢？因为按照政府会计的科目，上级部门转来款是有“上级补助收入”这个科目的，对应的预算会计科目也是“上级补助预算收入”，我给您拍一下政府单位会计使用的科目，您可以参看一下
2023-05-03 21:04:39
陈海兵：回复小奇老师 是啊！有个非同级财政拨款收入
2023-05-03 21:24:37
陈海兵：回复小奇老师 好的，我明天问下
2023-05-03 21:34:58
小奇老师：回复陈海兵非同级财政拨款收入，我理解这个科目用于不是上级单位转来的拨款，例如，一所省厅级的大学，这是厅局级单位，收到所在城市的科研研究所转来的科研经费，这个城市的科研研究所是市局级（或者说是县处级）单位，那这样的拨款计入“非同级财政拨款收入”，不过您的单位没有设置这个科目，要么就设置一个，要么就使用“非同级财政拨款收入”吧，不过预算会计分录肯定是要做的，对应有相应的预算会计科目
2023-05-03 21:59:38
陈海兵：回复小奇老师 好的，谢谢
2023-05-03 22:10:05
小奇老师：回复陈海兵好的，但“上级补助收入”这个科目是允许设置的，您问问看吧，看看您的单位是什么级别的，收到什么级别单位的拨款，再确认用什么科目也行
2023-05-03 22:28:29
小奇老师：回复陈海兵不客气，祝您生活愉快
2023-05-03 22:51:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 童笑笑list 发表的提问：
应计收入的账目是如何处理的？
借；应收账款 贷；主营 业务收入 应交税费
197楼
2023-05-03 20:15:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 微笑 发表的提问：
甲公司2017年1月1日向银行借入资金100万元，期限6月，年利率为12%，到期还本，按月计提利息，按季付息。 ①到期支付本金，如何处理？ ②到期支付已预提利息如何处理？ ③如到期时最后1个月利息未计提，如何处理？ 第三题的意思是最后一个月的会计分录是不是 直接借财务费用，贷银行存款，这样写可不可以
你好 1，借：短期借款，贷：银行存款 2，借：应付利息，贷：银行存款 3，需要补计提，然后做支付分录  
198楼
2023-05-03 20:30:00
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 依霊 发表的提问：
上一任会计月末未按实际分摊成本结转损益，少结转了6000多，这个月如何账务处理
调整当期损益增加成本6000即可
199楼
2023-05-04 18:15:23
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 我的疑惑：小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
小企业会计准则跟企业会计准则的处理是一样的 固定资产一次性扣除，是指一次性税前扣除，账面还是要计入固定资产，然后分期计提折旧的 扣除当年度，汇算清缴时候，当年度一次性税前扣除 之后年度，账面计提的折旧额，要做纳税调增
200楼
2023-05-04 18:25:34
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Dwinding：回复辜老师 不需要用到递延所得税负债这个科目吗？
2023-05-04 18:48:18
辜老师：回复Dwinding要的，严格上是要确认递延所得税负债的
2023-05-04 19:02:48
Dwinding：回复辜老师 小企业会计准则没有这个科目 那是不是就像你说的那样，每月正常提折旧，汇算清缴直接调报表？
2023-05-04 19:31:19
辜老师：回复Dwinding账面每月计提折旧，汇算清缴的时候，固定资产折旧明细表里面填列一次性扣除就可以的
2023-05-04 19:50:25
Dwinding：回复辜老师 一次性扣除在购买当季度就填了表了，汇算清缴还要填一次？
2023-05-04 20:20:23
辜老师：回复Dwinding是的，汇算清缴还要填列的
2023-05-04 20:32:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 热心的发带 发表的提问：
公司以8万元收承兑汇票一张10万元 如何会计处理
你好，剩下的 2万不需要支付给对方吗？
201楼
2023-05-04 18:31:54
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热心的发带：回复邹老师 不支付给对方
2023-05-04 18:48:05
邹老师：回复热心的发带你好，你单位主营业务就是买入承兑票据赚取差价？
2023-05-04 19:15:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 1224202113 发表的提问：
请问 小规模按季收入小于9万免的增值税如何做会计处理，是计入营业外收入吗
你好，是的 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
202楼
2023-05-04 18:44:59
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1224202113：回复邹老师 好的，谢谢，这个营业外收入，所得税汇算清缴不需要调整吧
2023-05-04 19:10:21
邹老师：回复1224202113你好，不需要，因为都已经计入营业外收入了
2023-05-04 19:29:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ←_← 发表的提问：
是物业企业，今年春节预收了物业费，现金收入因为春节期间对公不能办理业务 存到了私户，收假今天才存入对公账户，现在要做一月的账务处理，一月收到的物业费要如何做会计处理
您好！如果是1月份的计入主营业务收入，如果是以后月份的计入预收账款
203楼
2023-05-07 19:47:41
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←_←：回复宋生老师 那么我2月份存入1月收入要怎么做会计科目
2023-05-07 20:00:42
宋生老师：回复←_←您好！你1月份做应收，2月份借银行存款贷应收账款
2023-05-07 20:14:47
←_←：回复宋生老师 1月我做借：应收账款 贷预售账款么
2023-05-07 20:44:05
宋生老师：回复←_←您好！一月借应收账款，贷主营业务成本，应交税费应交增值税
2023-05-07 21:11:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Queen 发表的提问：
我新接手一公司，发现原会计将未收到的实收资本计入其他应收款上，数额比较大，已一年半了，我不做处理是否有责任，如何处理
印花税你去看下交吗，没有交冲掉就可以这个，交就这样挂着
204楼
2023-05-07 20:08:23
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
16年成本暂估入库并结转，现在收到发票会计账务如何处理
冲原来暂估，借：应付账款贷：原材料，根据发票借：原材料，应交税费贷：应付账款
205楼
2023-05-07 20:29:24
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 宝中 发表的提问：
本月未开发票已作收入，下月开，如何处理？
您好 先写收入分录 然后申报的时候填未开票收入申报 次月开具把未开票收入的分录红冲 然后根据发票做红字分录 申报的时候未开票收入填负数 正常填开正常填写
206楼
2023-05-07 20:44:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Sailings 发表的提问：
7月因为社保基数调整，补交前6个月的社保该如何做会计处理
计入公司的社保费用，如果是个人社保，计入其他应收款——个人社保，在发放工资时扣回
207楼
2023-05-08 17:40:31
全部回复
Sailings：回复江老师 其实跟正常是，申报时的分录是一样的是吗？
2023-05-08 17:59:42
江老师：回复Sailings是的，一样的分录，只是说原来的金额做少了
2023-05-08 18:13:10
Sailings：回复江老师 谢谢老师
2023-05-08 18:34:55
江老师：回复Sailings有不明白的问题再咨询
2023-05-08 18:49:55
Sailings：回复江老师 好的，谢谢
2023-05-08 19:06:25
江老师：回复Sailings祝学习进步，工作顺利！！！
2023-05-08 19:19:08
子桑老师
职称：初级会计师,税务师,经济师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 聪慧的小白菜 发表的提问：
年末未收到行政拨缴工会经费收入应该如何进行账务处理计账
您好，分录是这样的：借：银行存款，贷：工会经费-拨入XX年经费
208楼
2023-05-08 17:50:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 陈小pang 发表的提问：
老师，非盈利组织协会，这个收入该如何账务处理，一般是计入非限定性收入还是限定性收入？如果计入非限定性收入，那产生的成本是计入非限定性成本还是限定性成本呢？
同学你好 这个是计入非限定性收入的 成本也是非限定性成本
209楼
2023-05-08 18:08:43
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李莎 发表的提问：
公司当月未开票收入，当月需不需要入账，如果需要，如何记账，下月如何账务处理？
你好 入账  借应收 贷收入 应交税费 下月开票就先红冲无票分录 按发票入账 
210楼
2023-05-08 18:32:58
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