蒋飞老师：回复山楂欠会计上一般需要记入固定资产，按运输工具4年计提折旧

蒋飞老师：回复山楂欠申报时分别填入税务和会计的数据就可以了

山楂欠：回复蒋飞老师 老师申报时具体填哪个表，如果我想当年一次性计入费用，我可以在一年中哪个月份都可以吗

蒋飞老师：回复山楂欠申报时具体填哪个表， …填写固定资产加计折旧表 如果我想当年一次性计入费用，我可以在一年中哪个月份都可以吗 …可以的

1624977463：回复玲老师 收了现金

玲老师：回复1624977463借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数 开正确发票时，分录借应收账款贷主营业务收入，应交税费。

玲老师：回复1624977463这样一正一负，正好抵消那个应收账款，然后你那个现金也没有变化。

1624977463：回复玲老师 老师，意思是虽然收的是现金，但不要用现金这个科目，由应收款这个科目代替现金对吗？

玲老师：回复1624977463可以的，你用应收账款冲，然后你再开正确的发票，也用应收账款，然后你这个现金实际收到就没有变化，不然你红冲现金 现金会出现负数的。

1624977463：回复玲老师 好的，谢谢。

1624977463：回复玲老师 老师，你说的四月开票时，把三月的无票收入红冲了，然后再开正确的发票。然后再开正确的发票这句话是什么意思呀？

玲老师：回复1624977463再开正确的发票就是说，在你客户不是需要开原来的发票吗，你才红冲了这个无票收入 后面再给开原先没开的那个发票吗 就是这个意思。

玲老师：回复1624977463你的提问不就是四月份开三月份的无票收入的发票，就是你四月份开的这个发票。

1624977463：回复玲老师 明白了老师

玲老师：回复1624977463不客气啦，如果您这个问题已经解决，请点五星好评，祝您工作学习愉快。

暮雨杳无痕：回复答疑苏老师 老师，实收资本减少，会出现预警吗？

答疑苏老师：回复暮雨杳无痕你好 当时你们不是入错了吗？

暮雨杳无痕：回复答疑苏老师 是的，入错了

答疑苏老师：回复暮雨杳无痕你好 那就没什么影响的。

暮雨杳无痕：回复答疑苏老师 没有沟通好

暮雨杳无痕：回复答疑苏老师 老板，不想与税务局打交道

答疑苏老师：回复暮雨杳无痕你好 摘要写清楚就可以了。

暮雨杳无痕：回复答疑苏老师 老师，摘要怎么写？

答疑苏老师：回复暮雨杳无痕你好 就写更正之前误入的实收资本

麦图迪：回复玲老师 还有两笔收到的应收款没做记账，这现在补写记账可以吗

玲老师：回复麦图迪你好 可以补记账的 再把税补报上

婷ོꦿ：回复韦老师 账务处理分录怎么做，还有就是跨年暂估的

韦老师：回复婷ོꦿ你当时暂估的时候分录怎么做呢

婷ོꦿ：回复韦老师 借:管理费用～暂估 贷:其他应收账款～暂估

婷ོꦿ：回复韦老师 已经跨年了，我该怎么做账呢

韦老师：回复婷ོꦿ借:其他应收款-暂估 贷:管理费用-暂估 然后根据发票 借:管理费用 贷:银行存款

婷ོꦿ：回复韦老师 跨年也可以这样处理吗

婷ོꦿ：回复韦老师 上一年费用不是已经做账了，今年在这样处理，不是重复入账？

韦老师：回复婷ོꦿ你冲减了，然后再做就没有重复的

婷ོꦿ：回复韦老师 跨年和跨月处理是不是不一样

韦老师：回复婷ོꦿ　　1.取得发票的时候冲销暂估： 　　借：其他应收款——暂估 　　       贷：以前年度损益调整 　　2、根据发票做费用分录： 　　借：以前年度损益调整 　　       贷：银行存款

玥玥：回复蒋飞老师 年末部门决算时是否将债务预算收入计入其他收入？

蒋飞老师：回复玥玥你好！ 是的，你的理解很对

玥玥：回复蒋飞老师 好的，谢谢

蒋飞老师：回复玥玥不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

哆哆麻麻呀：回复暖暖老师 金额小的话能直接进制造费用吗

暖暖老师：回复哆哆麻麻呀金额如果不大的话，也可以直接进入制造费。

褚。Lily：回复宋生老师 个税应该计入应交税金-代扣个税这个科目，我从这个月开始是不是应该将其做进这个分录？

宋生老师：回复褚。Lily您好！完整的分录是这样 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

褚。Lily：回复宋生老师 我是这样做的：计提：借管理费用2000，贷应付职工薪酬 2000 缴纳个税：借其他应收款 20 贷银行存款20 发放工资，借应付职工薪酬2000 贷其他应收款-个税 20银行存款1800 每个月都是这样做的？请问有没有问题？现在应该如何调整？每个月都需要计提个税和社保吗（社保9月份才缴纳 ）

宋生老师：回复褚。Lily你好！如果没有社保这些你这样做也是可以的。

褚。Lily：回复宋生老师 @宋老师:好的，外账上应该没有问题吧，那从这个月开始，计提工资时就需将个税和社保都计提在内，个税是计入应交税费里的，是吧？我看上面的分录没有计提个税的啊？

宋生老师：回复褚。Lily您好！是计入应交税费。 你看我做的第三个分录。就有个税的。