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会计一个月收入如何处理
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 精明的吐司 发表的提问：
上个月未开票收入的会计分录和这个月开票，如何做会计分录？
你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应应交税费…销项，开票后红字冲销这笔分录，然后再做蓝字此笔分录。
241楼
2023-05-30 17:22:50
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 过时的香氛 发表的提问：
作为一名会计，获得政府补助后如何会计处理
您好，补助的相关资料是哪些？
242楼
2023-05-30 17:47:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 彩色的戒指 发表的提问：
一个行政单位和另一个行政单位合并，就是从9月份底，一个行政单位的银行账户消户，其账上的资金转到另一个行政单位上，9月份的账务如何处理？两个单位9月份会计报表如何合并处理？
你好，同学。 你直接是将两个报表相加作为合并。 然后并入这部分正常入账处理就是了
243楼
2023-05-30 17:53:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雍崽子 发表的提问：
老师 这个月交资金账簿印花税50元 会计分录如何处理啊？
借：税金及附加--印花税 50 贷：银行存款 50
244楼
2023-05-31 17:03:56
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 刘 发表的提问：
去年一月份有一笔销售五百元，一直未收款，现在决定做为赠送处理，请问如何做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 去年 借：销售费用 贷：应收账款 今年
245楼
2023-05-31 17:25:00
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刘：回复许老师 不是要做损益调整吗老师？
2023-05-31 17:42:40
许老师：回复刘因为当时 你们是按销售处理的 至于今年转为赠送 是今年的事 不能用现在的眼光 去修改以前的分录（通过以前年度损益调整核算） 直接计入今年的销售费用 就可以了
2023-05-31 18:10:40
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 褚。Lily 发表的提问：
我之前几个月没有计提个税，而且将个税计入到其他应收款-员工个税，请问我现在该如何处理？
你好！将个税计入其他应收款是不是在工资中扣除的。如果在工资中扣除就算是计提的。
246楼
2023-05-31 17:44:56
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褚。Lily：回复陈静老师 我是这样做的：计提：借管理费用2000，贷应付职工薪酬 2000 缴纳个税：借其他应收款 20 贷银行存款20 发放工资，借应付职工薪酬2000 贷其他应收款-个税 20银行存款1800 每个月都是这样做的？请问有没有问题？现在应该如何调整？每个月都需要计提个税和社保吗（社保9月份才缴纳 ）
2023-05-31 18:17:33
陈静老师：回复褚。Lily你好！你做的是正确的，没什么问题的，只是差个单位缴纳社保的计提分录。
2023-05-31 18:39:24
褚。Lily：回复陈静老师 计提工资。个税。社保是分开做分录还是一起？我是不是应该调账，将个税计入应交税费科目？
2023-05-31 18:55:08
陈静老师：回复褚。Lily你好！社保分开做分录的，现在不管个税，以后计入应交税费就行的。
2023-05-31 19:05:42
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 冷傲的外套 发表的提问：
劳务派遣公司收到代发工资 发下去了 但次月开票 本月如何会计处理
您好！本月按照权责发生制原则确认收入和成本的
247楼
2023-05-31 17:50:59
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 黄警 发表的提问：
老师你好！2018年收入我没有做，现在要在2019年补做，请问一下会计分录如何处理？
借：银行存款/应收张款 贷：以前年度损益调整
248楼
2023-06-05 16:10:37
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黄警：回复赵海龙老师 哪我账上库存商品冲不了账
2023-06-05 16:32:30
赵海龙老师：回复黄警在做一笔 借：以前年度损益调整 贷：库存商品
2023-06-05 17:00:36
黄警：回复赵海龙老师 哪未分配利润不用转吗？
2023-06-05 17:19:43
赵海龙老师：回复黄警结转的 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-06-05 17:45:18
黄警：回复赵海龙老师 哪以前年度损益调整不是不平了吗？
2023-06-05 18:02:12
赵海龙老师：回复黄警平了，到最后转到未分配利润是以前年度损益的差额部分
2023-06-05 18:14:12
黄警：回复赵海龙老师 感觉还是不
2023-06-05 18:41:51
赵海龙老师：回复黄警你把数字套进去计算一下就明白了
2023-06-05 18:55:15
黄警：回复赵海龙老师 好
2023-06-05 19:19:57
赵海龙老师：回复黄警还是不明白的话欢迎继续补充提问
2023-06-05 19:39:05
黄警：回复赵海龙老师 老师不
2023-06-05 20:09:03
赵海龙老师：回复黄警还是不明白吗 相等于你把收入和成本的差额计入了以前年度损益调整科目 然后以前年度损益调整科目在结转到利润分配科目
2023-06-05 20:34:52
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张燕 发表的提问：
新成立公司，一直没收入，就两个股东，每月都做了工资计提，但实际没发放，每月凭证就一张计提工资，现在如何处理？
你好，那结转利润，就可以了
249楼
2023-06-05 16:19:25
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张燕：回复王晶老师 就一直挂在应付职工薪酬，要不要做一笔冲销分录呢
2023-06-05 16:48:11
王晶老师：回复张燕你是借管理费用，贷应付职工薪酬吗
2023-06-05 17:13:03
张燕：回复王晶老师 是
2023-06-05 17:29:32
王晶老师：回复张燕在做一笔，借应付职工薪酬贷其它应付款
2023-06-05 17:39:48
张燕：回复王晶老师 相当于老板垫付了吗?
2023-06-05 18:01:56
王晶老师：回复张燕是的，在结转一笔，借本年利润，贷管理费用
2023-06-05 18:14:47
张燕：回复王晶老师 汇算清缴就不用调了吧，以后有钱了再还给老板，对吗?
2023-06-05 18:39:08
王晶老师：回复张燕呃呃，这个不用调的
2023-06-05 19:06:35
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Happy 发表的提问：
成立一个子公司，没有实缴的，母公司会计如何处理
没有实缴这种情况 不需要进行单独的账务处理的
250楼
2023-06-05 16:47:33
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Chanyelo° 发表的提问：
坏账12月份我的应收科目余额表是平的，但是去年12月份应收计提的有坏账，这样的话我的坏账如何处理。会计分录如何整理
坏账准备应该根据应收账款的期末余额计提的
251楼
2023-06-05 17:12:48
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 杨杨妈妈 发表的提问：
租赁服务，预收跨年的租金，比如一次收取两年租金，会计上是如何处理的？
您好，分月摊销，做预售款
252楼
2023-06-05 17:41:59
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杨杨妈妈：回复暖暖老师 是先按预收款金额，借:预收账款，贷:其他业务收入吗？
2023-06-05 17:59:03
暖暖老师：回复杨杨妈妈借：银行存款 贷预收账款 确认收入时你的分录
2023-06-05 18:13:32
杨杨妈妈：回复暖暖老师 谢谢老师，麻烦您再帮忙解答下那什么时候确认收入？增值税纳税义务发生时间不是说租赁服务纳税义务发生时间是收到预收款的当天？
2023-06-05 18:40:36
暖暖老师：回复杨杨妈妈收到预售款做为负债！应该是签订合同，但是这个需要分摊
2023-06-05 18:54:38
杨杨妈妈：回复暖暖老师 麻烦老师帮忙解答下，那么增值税发票怎么开？分两次开还是一次开？
2023-06-05 19:22:23
暖暖老师：回复杨杨妈妈增值税要一次确认，收入分开
2023-06-05 19:37:20
杨杨妈妈：回复暖暖老师 收到租金并开具专票时候，借:银行存款10 贷:预收账款10 贷应交税费-应交增值税（销项税额）1.6。年底确认收入:借预收账款 5贷:其他业务收入 5。汇算清缴的时候需要纳税调整吗？
2023-06-05 19:52:21
暖暖老师：回复杨杨妈妈不需要纳税调整的这里
2023-06-05 20:11:09
杨杨妈妈：回复暖暖老师 会计处理我做的有问题吗老师？
2023-06-05 20:34:03
暖暖老师：回复杨杨妈妈还要结转成本同时
2023-06-05 20:46:06
杨杨妈妈：回复暖暖老师 知道了，谢谢老师，那开具发票只能一次性开具10万的发票，是这样吗？
2023-06-05 21:12:37
暖暖老师：回复杨杨妈妈也可以分月开具更好的
2023-06-05 21:35:19
杨杨妈妈：回复暖暖老师 那么收到预售款的当月无论开没开发票是不是都要确认销项税？老师可以详细讲下怎么分月开？不太懂？麻烦老师了
2023-06-05 21:56:49
暖暖老师：回复杨杨妈妈就是收到款，可以每月开具发票，不要一次开了
2023-06-05 22:23:22
杨杨妈妈：回复暖暖老师 那么确认增值税是当月一次性确认还是根据开具发票金额分月多次确认？很谢谢老师那么耐心帮我解答
2023-06-05 22:34:28
暖暖老师：回复杨杨妈妈根据发票每月确认税金更合理
2023-06-05 23:01:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 尊敬的银耳汤 发表的提问：
疾病防控中心的单位，发生的疫苗收入，如何账务处理，帮我写一下财务会计和预算会计的完整分录
你好，同学。 借 银行存款 贷 医疗业务收入 借 资金结存 贷 事业收入
253楼
2023-06-06 17:07:30
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尊敬的银耳汤：回复陈诗晗老师 老师，疾病防控中心这个单位的疫苗收入是属于事业收入还是经营收入
2023-06-06 17:35:24
陈诗晗老师：回复尊敬的银耳汤预算付进 事业收入处理。
2023-06-06 17:53:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小塔????的???? 发表的提问：
行政单位有个电梯费需要50％款项，我计入在建工程二级明细计入哪一个，预算会计又如何账务处理
你好，同学。在建工程-基础设施
254楼
2023-06-06 17:14:44
全部回复
小塔????的????：回复陈诗晗老师 没有基础设施
2023-06-06 17:35:17
陈诗晗老师：回复小塔????的????考虑设备投资处理
2023-06-06 17:51:48
小塔????的????：回复陈诗晗老师 建筑安装工程可以吗，这笔钱是一个专项基金，用于一个建设项目款
2023-06-06 18:02:04
陈诗晗老师：回复小塔????的????这是可以的，不影响，专项主要是指一定是专款专用
2023-06-06 18:27:56
小塔????的????：回复陈诗晗老师 呢预算会计做不做账务处理
2023-06-06 18:45:02
陈诗晗老师：回复小塔????的????预算会计是收付实现制，先进收支的财政预算资金才做处理
2023-06-06 19:01:34
小塔????的????：回复陈诗晗老师 这个是实际支付的，
2023-06-06 19:11:55
陈诗晗老师：回复小塔????的????借，事业支出 贷，资金结存
2023-06-06 19:26:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ?如 发表的提问：
4月份的会计分录如上　5月份开具发票后如何处理呢四月份的时候做了收入 结转了成本 五月份还需要调吗
你好，4月份应当做预收，开具发票才确认收入的 你这里相当于提前确认了收入
255楼
2023-06-06 17:38:59
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?如：回复邹老师 老师我该如何处理呢
2023-06-06 18:08:11
邹老师：回复?如把上一个月确认收入的分录冲销 再开具发票的时候做这个分录
2023-06-06 18:32:16
?如：回复邹老师 可是上个月已经结转了成本 我上个月全部都已经确认了收入
2023-06-06 18:47:35
邹老师：回复?如这个是你们提前确认了收入，需要先冲销，然后根据开具的发票确认收入
2023-06-06 19:03:00
?如：回复邹老师 老师 就是在5月份的时候开一张跟4月份确认收入的负数凭证 再根据发票确认收入 这两笔负正相低 那我在工作中再出现这样的情况需要再提前确认收入吗
2023-06-06 19:27:04
邹老师：回复?如你好，不能提前确认收入，否则又要这样调整一次了
2023-06-06 19:49:46
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