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会计一个月收入如何处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 崔卫东 发表的提问：
建筑业跨年未开具发票收入在下一年度开具了发票会计分录如何处理
未开票的收入跨年的账务处理是： 1、确认上年度未开票收入： 借：应收账款（或银行存款） 贷：应交税费-应交增值税-销项税 以前年度损益调整 2、结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 3、计提及补缴附加税 （1）补提附加税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 （2）结转时： 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 （3）缴纳税费： 借：应交税金--城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加 贷：银行存款
166楼
2023-04-16 20:33:54
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ O 发表的提问：
晶晶: 资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？
增值部分计入投资收益
167楼
2023-04-16 20:43:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
购入易票365的会计分录当如何处理
你好，这个是可以全额减免的吗
168楼
2023-04-16 21:01:24
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Zmj 发表的提问：
收到非股东投资款如何做会计处理
你好！是投资款吗？，你先要能清楚是新增还是转让？新增做实收资本处理
169楼
2023-04-16 21:26:59
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Zmj：回复QQ老师 非股东 是投资款 不是新增也不是转让
2023-04-16 21:43:33
QQ老师：回复Zmj根据接受投资的资产形态，借：银行存款（或 库存商品 固定资产 长期股权投资 无形资产等等）；根据你企业性质，贷：股本（或：实收资本）；如果接受的资产作价高过其享有的注册资本份额，则贷方不要：贷：资本公积（如果作价低于其在公司享有的注册资本份额，则借：资本公积）。一般账务处理就是这样判断的。
2023-04-16 22:12:42
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
单位收到实业金如何处理 会计业务
实业金是不是失业金。
170楼
2023-04-17 18:49:30
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七秒记忆：回复克江老师 失业金
2023-04-17 19:09:11
克江老师：回复七秒记忆你好，失业金挂其他应付款。
2023-04-17 19:29:53
七秒记忆：回复克江老师 不是单位已经收到了
2023-04-17 19:58:39
克江老师：回复七秒记忆失业金，要不要付给其他人？
2023-04-17 20:17:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 大眼 发表的提问：
老师 收到政府补助,会计处理如何做
你好 借银行存款 贷营业外收入
171楼
2023-04-17 19:16:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 轻松的大地 发表的提问：
免征增值税 会计账务处理应该如何做？ 直接计入销项税额 月底转入营业外收入 还是计入减免税额 同时转入营业外收入？
1.平时销售时按正常业务做: 借:银行存款/库存现金 贷:主营业务收入 贷:应交税金--应交增值税 2.月底把免征增值税做: 借:应交税金--应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入 3.增值税减免后,销售税金及附加费也要减免,同样转入营业外收入就可以了.
172楼
2023-04-17 19:32:59
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
商品已发出，增值税发票已开具，不确认收入，这一事项如何处理？会计分录为？
AS股份有限公司2007年9月销售商品一批，增值税发票已经开出，商品已经发出，并办妥托收手续，但此时得知对方企业在一次交易中发生重大损失，财务发生困难，短期内不能支付货款，为此AS股份有限公司本月未确认收入，实质重于形式,这一事项如何处理？会计分录为？
173楼
2023-04-18 18:42:35
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水本无色：回复爱笑的流沙借：发出商品 贷：库存商品 借：应收账款 贷：应交税费---应交增值税（销项税额）
2023-04-18 18:52:40
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 不考出CPA不改名 发表的提问：
股权资产划转，符合特殊性税务处理，那个划入方和划出方，会计应如何处理
同学好。符合特殊性税务处理，那个划入方和划出方，都按帐面价值结转并入帐
174楼
2023-04-18 19:01:14
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不考出CPA不改名：回复英老师 怎么做分录呢
2023-04-18 19:30:31
英老师：回复不考出CPA不改名按正常资产的销售和采购处理
2023-04-18 19:56:16
不考出CPA不改名：回复英老师 借固定资产，贷呢
2023-04-18 20:08:05
英老师：回复不考出CPA不改名借固定资产，贷实收资本
2023-04-18 20:34:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 年华似水 发表的提问：
请问老师：上月已经确认收入、结转成本，本月发现上月收入多计入1万元，如何处理？
你好！你有开发票的吗？
175楼
2023-04-18 19:14:59
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年华似水：回复宋生老师 没开发票
2023-04-18 19:35:05
宋生老师：回复年华似水你好！你红字冲减上月的就可以了。
2023-04-18 19:52:11
年华似水：回复宋生老师 然后在本月确认1万元红字收入，对吗？
2023-04-18 20:12:31
宋生老师：回复年华似水你好！是的，就是这个意思
2023-04-18 20:25:28
年华似水：回复宋生老师 谢谢您？
2023-04-18 20:47:59
宋生老师：回复年华似水你好！不用客气的了。
2023-04-18 21:00:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 婉约梦 发表的提问：
如果8月份没有收入，那如何处理帐务呢
你好，根据其他业务作出相应账务处理就是了，只是没有收入，没有成本而已
176楼
2023-04-19 17:44:12
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婉约梦：回复邹老师 那还有一些员工工资要发要做吗
2023-04-19 18:05:43
邹老师：回复婉约梦你好，需要做计提工资，发放工资分录 发生什么业务就做什么分录，只是没有收入分录而已
2023-04-19 18:26:28
婉约梦：回复邹老师 有发放工资，就有成本。没有收入，有成本也可以吧，门面房租水电费这些都是会产生啊
2023-04-19 18:38:18
邹老师：回复婉约梦你好，没有收入就没有成本，需要做到成本与收入匹配的
2023-04-19 18:58:29
婉约梦：回复邹老师 上个月没有收入，门面租金，电话费这些呢，怎么办呢
2023-04-19 19:09:35
邹老师：回复婉约梦你好，通过期间费用核算
2023-04-19 19:36:18
婉约梦：回复邹老师 好的，谢谢
2023-04-19 19:53:14
邹老师：回复婉约梦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-19 20:17:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 品味人生 发表的提问：
猪场种猪如何折旧,每个月饲料消耗是入生产性生物资产,那每月计提数据都不一样如何处理?
一、 猪场种猪计提折旧，按畜类生产性生物资产计提折旧，按直线法（平均年限法）计提折旧，折旧年限是3年。 二、每个月饲料消耗是入生产性生物资产，每月不是计提，是实际发生的成本
177楼
2023-04-19 18:11:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 提拉米苏 发表的提问：
新接手企业，发现之前会计在2018年12月暂估一笔收入，2019年1月才开出发票，那这单业务如何处理？冲了之前的暂估收入吗？
你好，冲销之前的暂估收入分录，然后根据1月份开具发票做收入分录
178楼
2023-04-19 18:23:08
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提拉米苏：回复邹老师 要通过以前年度损益调整科目还是直接冲减主营业务收入？
2023-04-19 18:41:50
邹老师：回复提拉米苏你好，需要通过以前年度损益调整科目核算
2023-04-19 18:52:11
提拉米苏：回复邹老师 老师能把分录写写一下吗？谢谢
2023-04-19 19:20:35
邹老师：回复提拉米苏你好，冲销暂估收入 借；以前年度损益调整 应交税费 贷；应收账款等科目
2023-04-19 19:38:55
提拉米苏：回复邹老师 谢谢老师，还有一个问题比较麻烦，有单位上年度三单业务不用开票，我司有一单没确认不开票收入，其他两单确认了不开票收入，但是税率一单是百分之十七的，一单是百分之十六的，今年1月已开出了之前三单总金额的票，税率百分之十六，这个业务我现在怎么做呢？
2023-04-19 19:50:09
邹老师：回复提拉米苏你好，把之前的收入分录冲销，然后根据开具发票情况做收入分录
2023-04-19 20:14:01
提拉米苏：回复邹老师 收入冲掉也要通过以前年度损益调整吗？现在就是税金没办法跟之前一致，那样我申报的时候怎么办？
2023-04-19 20:29:26
邹老师：回复提拉米苏你好，是的，通过以前年度损益调整合适 在增值税申报表的附表一无票收入填写负数就是了
2023-04-19 20:51:43
提拉米苏：回复邹老师 （借：库存商品2000 主营业务收入1000 应交税费-应交增值税-销项税 170 主营业务收入1000 应交税费-应交增值税-销项税160 贷：应收账款4330）这个是冲减的2018年的分录，现在开了专票（借：应收账款4330 贷：主营业务收入3732.76 应交税费-应交增值税-销项税597.24）上一分录是冲减的之前的，下一分录是根据专票做的，现在里面的税金差异怎么办？
2023-04-19 21:21:26
邹老师：回复提拉米苏你好，因为税率有变动，有差异不需要针对这个差异做调整的
2023-04-19 21:45:15
提拉米苏：回复邹老师 那申报的时候不是跟我账上税金不吻合了吗？
2023-04-19 22:01:15
邹老师：回复提拉米苏你好，你增值税申报表的税金，与你账上的税金数据 是一致的
2023-04-19 22:23:19
提拉米苏：回复邹老师 怎么会一致呢，现在账上销项是267.24，开票系统里是597.24，我申报的时候应该填哪个
2023-04-19 22:48:17
邹老师：回复提拉米苏你好，只是开票系统的税额与申报系统的不一致 账面销项税额与申报系统的税额是一致的 因为你账面就是根据申报系统数据做的分录 申报的时候按账面数据填写
2023-04-19 23:00:21
提拉米苏：回复邹老师 申报系统里的数据不是引用开票系统里的数据么？
2023-04-19 23:21:24
邹老师：回复提拉米苏你好，正常情况下是这样 但是有冲销之前月份无票收入的时候，就会存在这个差额的
2023-04-19 23:38:55
提拉米苏：回复邹老师 关于这个差额申报时需要向税务说明吗？还是随他？
2023-04-19 23:58:26
邹老师：回复提拉米苏你好，这个是不需要做特地说明的
2023-04-20 00:08:59
提拉米苏：回复邹老师 那分录里冲减的以前年度的收入需要用以前年度损益调整吗？还是借主营业务收入？
2023-04-20 00:19:45
邹老师：回复提拉米苏你好，冲减之前年度的收入是计入以前年度损益调整科目核算
2023-04-20 00:44:31
提拉米苏：回复邹老师 借：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-销项税 贷：应收账款 是这样吗？
2023-04-20 00:55:10
邹老师：回复提拉米苏你好，是的，是这样做调整分录
2023-04-20 01:10:11
提拉米苏：回复邹老师 好的，谢谢
2023-04-20 01:34:06
邹老师：回复提拉米苏不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-20 01:55:45
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 化妆猫 发表的提问：
2018年12月做了一个无票收入，多交了7分钱增值税销项税额，2019年1月开了发票，如何写会计分录，多交的7分钱增值税，少计提的营业收入7分钱，分别怎么处理
你好 借：主营业务收入 贷：应交税费-增值税
179楼
2023-04-19 18:45:27
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师，请问我司有变卖废品的现金收入。没有开发票收据。如何帐务处理？会计凭证如何做？
你好 借银行存款贷营业外收入 如果就是平常办公室的废纸废品的 就这样来做账 你要开一个收据入账 不然没有依据了
180楼
2023-04-19 19:09:00
全部回复
Choi：回复meizi老师 不需要交税吧，直接就是借现金，贷营业外收入。
2023-04-19 19:22:41
meizi老师：回复Choi嗯是的 计入收入总额 缴纳企业所得税即可
2023-04-19 19:39:01
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