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会计一个月收入如何处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
新接手会计帐，有几个月前从银行走帐的货款一直没记，也没发票，如何处理？
您好！现在补充记录进去
271楼
2023-06-21 17:11:59
全部回复
冬冬：回复宋生老师 用哪个科目呢？
2023-06-21 17:37:43
冬冬：回复宋生老师 是预付账款吗？
2023-06-21 17:59:26
宋生老师：回复冬冬您好！你付货款的就计入预付账款。
2023-06-21 18:27:56
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 唯卷做伴 发表的提问：
之前的会计把停车收入做成了3%税率，已经按3%申报了两个季度，现在要如何处理？
你好，去税务大厅修改申报
272楼
2023-06-22 16:43:54
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唯卷做伴：回复佟老师 能红冲按3%做的，然后重新做5%不去修改申报吗？
2023-06-22 17:05:22
佟老师：回复唯卷做伴你发票能收的回吗？
2023-06-22 17:21:31
唯卷做伴：回复佟老师 都是未开票收入
2023-06-22 17:42:28
佟老师：回复唯卷做伴那可以这样操作一下
2023-06-22 17:56:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 佳音常在 发表的提问：
老师，刚到一家公司，财务及为混乱，好几个月的账没做，近几年的会计凭证找不到，这种情况该如何处理，以后如何管理?
你好 如果刚去老师都不见义你接这个乱摊子 可以再找一个正规的企业 要做就要先整理单据 补账
273楼
2023-06-22 16:56:38
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佳音常在：回复玲老师 明天税务局又要来查账，单证都找不全，老师该如何处理？
2023-06-22 17:11:37
玲老师：回复佳音常在只能这样了 一晚也解决不了问 题，问你就不知道你也是刚来
2023-06-22 17:28:09
佳音常在：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-06-22 17:56:02
玲老师：回复佳音常在不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-06-22 18:16:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小不懂 发表的提问：
年会时公司给3个优秀员工发奖金，请问如何入账，个税如何处理
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 需要与工资合并计算个人所得税 的
274楼
2023-06-22 17:08:59
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小不懂：回复邹老师 老师，入管理费用和应付账款的哪个明细呢？
2023-06-22 17:24:47
邹老师：回复小不懂你好，是应付职工薪酬，而不是应付账款 需要根据员工所在岗位确定计入制造费用，管理费用或销售费用的工资
2023-06-22 17:40:59
小不懂：回复邹老师 老师，我的意思是问入管理费用——工资薪酬还是管理费用—福利费
2023-06-22 18:02:23
邹老师：回复小不懂你好，是工资薪酬明细
2023-06-22 18:19:41
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 乐观的路人 发表的提问：
没有工会账户，可以提工会经费吗？ 会计分录如何处理? 银行缴纳工会经费会计分录如何处理?
没有工会账户，也提工会经费。借管理费用，贷应付职工薪酬－－工会经费，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款
275楼
2023-06-23 16:27:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
能不能告诉 为什么不能算收入呢？现在的会计处理是算收入了，不合理把
你好！是你自己买车回来啊。 比如你买了一台打印机，你能当是收入吗？
276楼
2023-06-23 16:35:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 繁华若素 发表的提问：
漏记上年度无票收入，怎么做会计处理
你好，补做无票收分录，因为跨年就通过以前年度损益调整科目核算就是了 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税
277楼
2023-06-23 16:57:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Katherine 发表的提问：
现在做以前8月份的账， 有一个业务8月份产生了实质劳务，10月才开票，当时没票没款，暂估收入的话，是否暂估进项税？如果不暂估，10月开票如何处理？如果暂估，10月开票如何处理？
你好    如果你是符合收入的条件   没有开票出去也没有收到款。  你要做账的   借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税     开票后 ：红冲前面暂估分录 按实际开票在做分录。     
278楼
2023-06-23 17:08:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ lina 发表的提问：
我们是事业单位，收到退还的加油费如何处理？财务会计和预算会计如何记账
你好！ 借银行存款 贷业务活动费用 预算会计做分录： 借资金成本…货币资金 贷事业支出
279楼
2023-06-24 16:31:41
全部回复
lina：回复蒋飞老师 老师预算会计可以记事业支出？这个费用是2020年度支出的钱，2021年度退回了，让后要上交财政局，可以贷事业支出？还有上交的分录怎么做？
2023-06-24 16:46:21
蒋飞老师：回复lina如果是跨年支出退回： 借银行存款 贷累计盈余 预算会计做分录： 借资金成本…货币资金 贷应缴财政款 上缴 借应缴财政款 贷资金结存…货币资金
2023-06-24 17:03:34
lina：回复蒋飞老师 老师，预算会计没有应交财政款这个科目
2023-06-24 17:32:43
lina：回复蒋飞老师 应交财政款是财务会计的科目
2023-06-24 17:47:45
lina：回复蒋飞老师 您能再重新把两笔业务的财务会计和预算会计重新整理一下吗？
2023-06-24 18:15:37
蒋飞老师：回复lina财务会计账务处理，直接做分录： 1.退回 借银行存款 贷应缴财政款 2.上缴 借应缴财政款 贷银行存款 （做上面财务会计分录即可）
2023-06-24 18:45:28
蒋飞老师：回复lina不需要做预算会计分录的
2023-06-24 19:06:33
lina：回复蒋飞老师 预算会计不用处理，收回就上交了，对吗！谢谢老师
2023-06-24 19:20:18
蒋飞老师：回复lina是的，你的理解很对。
2023-06-24 19:45:15
蒋飞老师：回复lina预算会计不用账务处理，财务会计收回就上交了
2023-06-24 20:14:23
lina：回复蒋飞老师 老师还有个问题，那财务会计的费用就不用冲了吗？
2023-06-24 20:37:47
蒋飞老师：回复lina因为退回款直接上缴了，财务会计的费用就不用冲了。
2023-06-24 20:57:40
lina：回复蒋飞老师 如果不冲减，那我单位的费用就不是实际的费用了呀
2023-06-24 21:18:30
蒋飞老师：回复lina加油费，是什么原因退回呢？
2023-06-24 21:40:24
lina：回复蒋飞老师 因为根据财政局要求，2020年底未消费完的费用要退回，不能在油卡里放太多钱
2023-06-24 21:55:32
蒋飞老师：回复lina好的，根据实际情况，可以这么处理 借零余额用款额度 贷累计盈余（未消耗，就记入库存物品）
2023-06-24 22:21:27
蒋飞老师：回复lina预算会计做分录： 借资金结存…零余额用款额度 贷财政拨款结余
2023-06-24 22:49:33
蒋飞老师：回复lina结合你们去年做的账，参考一下
2023-06-24 23:16:06
lina：回复蒋飞老师 老师，您再帮我整理一下吧，所有我需要处理的业务！这样说我我不知道该记哪笔不记哪笔啦
2023-06-24 23:29:19
蒋飞老师：回复lina你们去年这笔业务是做什么分录呢
2023-06-24 23:49:11
lina：回复蒋飞老师 去年财务会计是借管理费用，贷零余额；预算会计借事业支出，贷零余额
2023-06-25 00:05:06
蒋飞老师：回复lina好的， 1.财务会计做分录： 借零余额用款额度 贷累计盈余 2.预算会计做分录： 借资金结存…零余额用款额度 贷财政拨款结余
2023-06-25 00:16:40
蒋飞老师：回复lina做上面的分录就可以了
2023-06-25 00:31:01
lina：回复蒋飞老师 这是收回，那上缴呢？
2023-06-25 00:47:30
蒋飞老师：回复lina退款存入单位零余额账户就是上缴了
2023-06-25 01:05:36
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 丽莉 发表的提问：
收到留底退税如何账务处理？比喻收到退增值税100元 会计分录如何？
你好 借：银行存款 　　　　贷：应交税费--应交增值税(进项税额) 　　另一种情况是已经结转到“应交税费--未交增值税“科目，做如下的分录： 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费--未交增值税
280楼
2023-06-24 16:37:45
全部回复
丽莉：回复王超老师 可以这样吗？借：银行存款 贷：应交税费-进项税额转出 再 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-转出未交增值税
2023-06-24 16:50:36
王超老师：回复丽莉这个不是标准的账务处理的
2023-06-24 17:17:03
丽莉：回复王超老师 这样做分录，哪地方不标准？
2023-06-24 17:45:37
王超老师：回复丽莉你好 借：银行存款 　　　　贷：应交税费--应交增值税(进项税额) 　　另一种情况是已经结转到“应交税费--未交增值税“科目，做如下的分录： 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费--未交增值税
2023-06-24 18:04:00
蒋娅云
职称：,中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 二十二画心 发表的提问：
基建会计如何处理？
会计学堂网校有关于基建行业的会计账务处理，可详细了解一下
281楼
2023-06-24 16:59:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 宁玉 发表的提问：
企业接受货币的捐赠会计上如何处理，税法上如何处理
你好，借；银行存款等科目，贷；营业外收入 税法上需要把这个计入应纳税所得额，计算缴纳企业所得税
282楼
2023-06-24 17:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 忘尘 发表的提问：
老师建筑企业的合同收入包括合同初始收入，合同变更收入，合同奖励收入，还有合同处罚收入。那么发生合同变更、处罚、奖励的话如何做会计确认。分录如何做。对后期处理有何影响
确认收入时 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 这些都应当计入收入，申报相应的营业税
283楼
2023-06-25 16:45:21
全部回复
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 敏仪 发表的提问：
我单位一次性开具了房租发票，当月如何确认收入？如果当月一行全部确认收入，而计提的折旧是按月提取的，当月的利润较高，也不符合收入和费用的配比，如何进行账务处理？
会计上按租赁期分期确认收入。
284楼
2023-06-25 16:57:57
全部回复
敏仪：回复梁老师 谢谢老师，那么当月如何做会计分录呢？
2023-06-25 17:39:00
梁老师：回复敏仪借：预收账款 贷：银行存款 分摊租金： 借：收入（主营/其他） 贷：预收账款
2023-06-25 17:58:22
敏仪：回复梁老师 谢谢老师
2023-06-25 18:26:43
梁老师：回复敏仪不客气，有问题再沟通
2023-06-25 18:51:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ OUCUIXING 发表的提问：
老师如果我总店收到分店转入来的往来款，我应该如何入账？是统一入账，但是分开核算，那个主营业务收入又是月末才统一一笔确认入账，我应该如何做那个账务处理？
你好，分开核算 借；银行存款 贷；其他应付款 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
285楼
2023-06-25 17:06:00
全部回复
OUCUIXING：回复邹老师 但是那个分店的银行也要体现转出呵，这样入应该体现不出来我那个分店的银行流水账出来呵，我总店、分店也有银行的，它们的往来款是通过银行互转的，现在那个往来款就是每分店的营业额，只是统一收到总部。
2023-06-25 17:22:41
邹老师：回复OUCUIXING你好，每个分店都需要自行独立核算的，然后把总的数据给到总部，由总部统一处理的
2023-06-25 17:47:48
OUCUIXING：回复邹老师 我这里不是的，我意思是总店统一入账，但是分开核算，我这样做：借：银行存款-总店 贷：其他应收-分店 借：其他应收款-分店 银行存款-分店 你说这样行吗？
2023-06-25 18:05:51
邹老师：回复OUCUIXING可以的
2023-06-25 18:25:29
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