拼搏的小甜瓜：回复雯雯老师 这个题目的分录

雯雯老师：回复拼搏的小甜瓜购入时：借：固定资产 200000 应交税费-增值税-进项税额 26000 贷：银行存款 226000 出售时：借：固定资产清理 157200 累计折旧 38800 资产减值准备 4000 贷：固定资产200000 支付装卸费：借：固定资产清理 5000 贷：银行存款 借：银行存款 180800 营业外支出 2200 贷：固定资产清理 16220 应交税费-销项税 20800

荟花之美：回复暖暖老师 分录怎么写呢

荟花之美：回复暖暖老师 会计前期是按结算入账，也是按收取普票计提的，现在收到专票，分录不会做

暖暖老师：回复荟花之美你前期的会计分录怎么写的，发过来

吴强：回复邹老师 可以把多开出的部分，作进项转出处理吗？

邹老师：回复吴强你好，应当把多开的部分红冲才是的

维小尼：回复邹老师 重新开了张新的，那张误开的是我税号填错了@邹老师:

邹老师：回复维小尼你好，不需要做账务处理

李老师：回复爱笑的流沙之前开票的时候已经做了销售收入处理啊 现在不要特别处理

撒野的cpa：回复郭老师 我们是建筑行业，进项发票是服务费

撒野的cpa：回复郭老师 现在没有那个180天的限制了嘛

郭老师：回复撒野的cpa没有时间限制了 都有抵扣 属于你的成本吗 借工程施工 进项 贷应付帐款

撒野的cpa：回复郭老师 也不用做以前年度损益调整和调整企业所得税报表嘛？

郭老师：回复撒野的cpa你好 你们收入做到那个月份了

学海无涯：回复meizi老师 当月不发货

学海无涯：回复meizi老师 只是预验收通过，货还在我司，可能次月才发货

meizi老师：回复学海无涯你好 那你先不做账 发也没发 款也没收取 但是你要申报增值税 你缴纳后做借应交税费-应交增值税贷银行存款

比赛尔：回复钟存老师 进项跟销项有差额会有什么影响？你们实务中是什么原因要这样做？

钟存老师：回复比赛尔其实在抵扣上效果差别不大。有的企业为了当期分析。进项税结构。和利润结构一致。会选择。按照收入实现的进度勾选进项税。

.：回复老江老师 是放在一起做进凭证里吗

老江老师：回复.是的，不认证，直接放进凭证！

依依：回复舒服的小鸽子你好，借委托加工物资540000，贷原材料540000 借委托加工物资22000， 应交税费--增值税--进项税2600， 贷银行存款24600 委托加工缴交消费税＝（540000+22000）*（1+10%）/（1-30%）*30%＝79483

依依：回复舒服的小鸽子借委托加工物资79483， 贷银行存款79483 烟丝入库， 借库存商品540000+22000+79483＝641483， 贷委托加工物资641483 烟丝收回后， 将其中的40%直接出售给A卷烟厂，取得不含税的销售额600 000元； 借应收账款678000 贷主营业务收入600000 应交税费--增值税--销项78000 其余烟丝用于连续生产40个标准箱卷烟(消费税比例税率为56%，定额税率为每标准箱150元)，当月全部销售，取得不含税，销售额900 000元， 借银行存款1581000 贷主营业务收入900000 应交税费--增值税--销项117000 －－消费税（900000*56%+40*150）＝564000 生产成本为680 000元 借主营业务成本680000， 贷库存商品680000

依依：回复舒服的小鸽子城建税和教育附加＝（78000-2600+117000+564000-79483*60%）*（7%+5%） 借税金及附加， 贷应交税费-应交城建税， 教育附加

依依：回复舒服的小鸽子城建税＝（78000-2600+117000+564000-79483*60%）*7% ＝708710.2*7%＝49610 教育附加税＝708710.2*5%＝35436 借税金及附加49610+35436， 贷应交税费-应交城建税49610， －－教育附加35436