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应交增值税销项会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
前几个月 进项大于销项 需不需要做如下会计分录是吗： 结转增值税进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交水费-应交增值税-进项税额 结转增值税销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
你好 是的，有交税才需要结转
16楼
2022-12-20 01:25:38
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我是静静：回复meizi老师 老师 那有交税结转时 应该连同之前的金额结转吗 比如1月进项100 销项50 2月进项28 销项110 那么2月结转增值税分录是什么
2022-12-20 01:47:30
meizi老师：回复我是静静你好 是的 看附件结转资料
2022-12-20 02:01:17
我是静静：回复meizi老师
2022-12-20 02:18:08
meizi老师：回复我是静静你好 需要结转的 是的 结转后 转出未交增值税贷方有余额 再转到未交增值税
2022-12-20 02:42:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
这个月有留抵税额请问怎么写会计分录，我们以前是 借：应交增增值税-销项 应交增值税-未交，贷：应交增值税-进项
您好！其实留抵本身不用单独做分录的。
17楼
2022-12-20 02:30:03
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紫梦：回复宋生老师 那我这个月销项税就会有余额，进项税也会有余额，请问怎么处理
2022-12-20 02:41:16
宋生老师：回复紫梦您好！是的。本身就一直有余额
2022-12-20 03:09:44
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我们一直都是没有余额的，余额在待抵扣进项税额那里，别的科目我们都没有余额
2022-12-20 03:31:54
宋生老师：回复紫梦那你这次也跟以前一样做就可以了。因为本身不是按你们的那样做的。所以我也不清楚你们应该怎么做
2022-12-20 03:59:43
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我没有做过留抵税，谢谢老师
2022-12-20 04:14:50
宋生老师：回复紫梦您好！不客气的。也不知道有没有帮你解决问题
2022-12-20 04:33:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
月末会计分录借：应交税费未交增值税转出；贷：应交增值税未交增值税。那增值税销项（进项）科目的数额是不是一直累计下去？
你好，是的
18楼
2022-12-20 03:56:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 柔弱的月饼 发表的提问：
借:应交税费-待转销项税额 贷:应交税费-应交增值税-销项税额这个会计分录是什么意思
将待转销项转到销项税额里面
19楼
2022-12-20 05:12:49
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李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 空中 发表的提问：
（1）借：应交税费-应交增值税-销项税 500 贷：应交税费-应交增值税-进项税 500 （2）借：应交税费-应交增值税-进项税 500 贷：应交税费-应交增值税-销项税 500 我说的两种会计分录形式，那种正确？
您好，您是要问结转增值税的账务处理吗？ 如果是的，分录应该是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税        应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
20楼
2022-12-20 06:08:39
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李李老师：回复空中不好意思，请参考此答案 您好，您是要问结转增值税的账务处理吗？ 如果是的，分录应该是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税        应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-20 06:37:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
小规模纳税人增值税（3%）在销售时计入应交增值税-销项，月末还用再转入未交增值税吗，会计分录应是？
确认收入时： 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末应交税费-应交增值税贷方余额即为需要缴纳的金额，缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
21楼
2023-01-02 15:07:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，这个会计分录怎么写，上期有留底3903.08，本期销项税32649.56，进项税28102.04，结转销项税额时，是不是借：应交增值税-销项 32649.56 贷：应交增值税-进项 28102.04 贷：应交增值税-转出未交增值税3903.08 贷：应交增值税-应交增值税644.44
借销项税额 32649.56贷进项税额28102.04 转出未交增值税32649.56-28102.04=4547.52 ，你上期留底税额这个之前做上面这个结转吗，
22楼
2023-01-02 15:14:20
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maize老师：回复123这个上期留底税额做借销项税额 转出未交增值税3903.08，贷进项税额这样
2023-01-02 15:44:18
maize老师：回复123你看截图这个，你看截图这个
2023-01-02 16:06:50
maize老师：回复123转出增值税借方表示是留底税额这个
2023-01-02 16:19:48
123：回复maize老师 谢谢老师，之前的留底税额，因为是不用交税没有做进项转出。
2023-01-02 16:36:01
maize老师：回复123这个留底税额不需要做转出，这个留底税额指的是进项税额大于销项税额这个情况，所以这个才会有没有抵扣完进项税额，这个就是留底税额了，通俗就是多的进项税额没有抵扣完的
2023-01-02 16:50:18
123：回复maize老师 是的，之前的没有抵扣完，但是当月发生了销项和进项，并且销项>进项，但是留底税额比较多，足以抵扣，这个不用做分录吗，谢谢老师
2023-01-02 17:13:38
maize老师：回复123这个把销项税额和进项税额结转就可以，借销项税额贷 进项税额 转出未交增值税，这个转出未交增值税现在期末余额是借方就不需要做别的了，挂借方就可以
2023-01-02 17:25:21
123：回复maize老师 谢谢老师，明白啦
2023-01-02 17:54:14
maize老师：回复123好的，我先回复别的学员了
2023-01-02 18:18:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
本月会计分录：借：库存商品10000,应交税费――应交增值税（进项）1700,贷：库存商品5000,应交税费――应交增值税（销项）850，期末留抵应该是850，怎样把进项税和销项税转出，要出分录不
进项大于销项有留抵税额，不需要做任何账务处理
23楼
2023-01-02 15:19:20
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自怀原始森林乾坤山庄：回复辜老师 那到时应交税费――应交增值税（进，销）明细帐就永远都摆着吗？何时结转，咱转？
2023-01-02 15:43:14
辜老师：回复自怀原始森林乾坤山庄可以等销项税大于进项税的时候，再来结转，借：应交税费——应交增值税-销项税 贷：应交税费——应交增值税-进项税 应交税费——应交增值税-转出未交增值税，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2023-01-02 16:02:20
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
差额征税的企业开票是的会计分录计提增值税时，应计入应交税费-应交增值税（销项税额）还是应交税费-未交增值税？
应计入应交税费-应交增值税（销项税额）
24楼
2023-01-02 15:26:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
7月30日，将销项税22272和进项税15680全部结往应交税费―应交增值税―未交增值税，会计分录怎么写？
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
25楼
2023-01-28 20:53:10
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ kim m y 发表的提问：
老师，应交增值税-进项税额100元，应交增值税-进项税额20元，应交增值税_销项税额300元，怎么写会计分录使借贷平衡啊？
你好，是进项120.销项300吗
26楼
2023-01-28 21:22:33
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kim m y：回复佟老师 不对，进项税额转出是20元
2023-01-28 21:41:15
佟老师：回复kim m y借：应交增值税_销项税额300 贷：应交增值税-进项税额80元 应交增值税-转出未交增值税220元 借：应交增值税-转出未交增值税220元 贷：应交增值税-未交增值税220元 借：应交增值税-未交增值税220元 贷：银行存款
2023-01-28 22:04:25
kim m y：回复佟老师 老师那发生进项税额转出时那笔会计分录怎么写啊？
2023-01-28 22:24:00
佟老师：回复kim m y借：成本费用 贷：应交税费-进项税额转出
2023-01-28 22:51:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
是建筑业营改增新户，把销项税额入应交增值税—销项税额1000，进项税入应交增值税—进项税额500，实际交税进项税1000-销项税500=500，会计分录怎么走?
您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）500 　　贷：应交税费——未交增值税 500
27楼
2023-01-28 21:41:58
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guolaoshi：回复宋生老师 我所开的销项税税额是1000,收到的进项税票税额500,都在独立的科目，抵扣完税款，这两个科目怎么冲
2023-01-28 22:06:57
宋生老师：回复guolaoshi您好！这2个科目本身不冲。
2023-01-28 22:28:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 发表的提问：
应交税费-应交增值税-进销项 可以在月底一次性做会计分录吗？
您好 应交税费-应交增值税-进销项 可以在月底一次性做会计分录
28楼
2023-01-29 21:02:14
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：回复bamboo老师 老师，请问如下做账是否正确 购入原材料一批10000元，运费230元，已验收入库，发票已收！ 会计分录：借：原材料：10230元 贷：应付账款：10230元
2023-01-29 21:18:53
bamboo老师：回复如果没有可抵扣进项税额的话 正确
2023-01-29 21:46:21
：回复bamboo老师 有税票进项税额的，销售货物会计分录也是一样的做法，销项和进项月底一次抵扣进行处理的，可以这样操作吗？
2023-01-29 21:58:30
bamboo老师：回复不可以 要分别计入销项税额跟进项税额科目
2023-01-29 22:18:51
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
月末有当期销项149600，当期进项51293，未交增值税204000，应交增值税302307，应该怎么编写会计分录
你需要哪个业务的分录？
29楼
2023-01-29 21:22:55
全部回复
暖暖：回复罗老师 这是年末，要结出应交增值税
2023-01-29 22:03:31
罗老师：回复暖暖借 应交税费-应交增值税-转出应交增值税 204000 贷 应交税费-应交增值税 204000
2023-01-29 22:14:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
应交增值税的进项税额抵扣销项税额的会计分录怎么做
你好 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
30楼
2023-01-29 21:41:59
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