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应交增值税销项会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 艾文 发表的提问：
使用小企业会计准则，是不是月末时进项和销项增值税不结转也可以？就是不用做如下分录结转进项借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-应交增值税-进项税额结转销项借:应交税费-应交增值税-销项税额贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
月末不结转也可以，可以等年底一次结转。
46楼
2023-02-07 20:59:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ living 发表的提问：
缴纳当月增值税的会计分录借：应交税费－应交税费－销项税 贷：银行存款，这分录正确吗？
你好，是小规模还是一般纳税人？
47楼
2023-02-07 21:06:07
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living：回复邹老师 是小规模
2023-02-07 21:21:06
邹老师：回复living你好，那就是错误的 缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-02-07 21:34:32
living：回复邹老师 老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了
2023-02-07 21:50:30
living：回复邹老师 代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税 贷：银行
2023-02-07 22:19:50
邹老师：回复living你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费－应交税费－销项税
2023-02-07 22:38:30
living：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 23:03:19
living：回复邹老师 计提那部分省掉也是可以的对吧
2023-02-07 23:13:44
邹老师：回复living你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的
2023-02-07 23:32:46
living：回复邹老师 这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？
2023-02-07 23:54:25
邹老师：回复living你好，补做这个分录就是了
2023-02-08 00:05:26
living：回复邹老师 已经跨年度了，还可以补做18年的啊？
2023-02-08 00:23:08
邹老师：回复living你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的
2023-02-08 00:51:49
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 空心菜 发表的提问：
增值税减免的会计分录怎么做？借：银行存款 10 贷：应交税费—应交增值税—销项税0.57 主营业务收入9.43 和正常缴纳销项一样的分录吗
计入应交税费-应交增值税（减免税额）科目
48楼
2023-02-07 21:23:59
全部回复
空心菜：回复梁老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 21:41:56
梁老师：回复空心菜不客气，有问题再联系
2023-02-07 22:10:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
去年12月进项留底税额3万，今年1月销项税额2万，无进项，，不交增值税 会计分录：借：应交税费-应交增值税（销项税额）2 贷：应交税费-转出未交增值税2，对吗
没问题啊，你这个样子作风都可以的呀。
49楼
2023-02-08 20:53:16
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四叶草：回复陈诗晗老师 借：应交增值税-转出未交增值税2贷：应交增值税—未交增值税2，这个分录还做吗
2023-02-08 21:17:29
陈诗晗老师：回复四叶草不做的同学，因为你这个都不用交税。
2023-02-08 21:36:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 李丽丽 发表的提问：
老师，应交增值税进项税额，销项税额，月底结转，怎么做会计分录？
你好 是的。   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
50楼
2023-02-08 21:13:54
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李丽丽：回复meizi老师 也就是说进项税额，销项税额期末无余额，是不？
2023-02-08 21:43:25
meizi老师：回复李丽丽你好。 正常是销项税大于进项税是的。 进项税大于销项税你可以暂时不转 就会有余额
2023-02-08 22:03:34
李丽丽：回复meizi老师 我月底都结转错了，没有从进项转到转出未交增值税，然后进行余额，和销项都有余额，该怎么办？
2023-02-08 22:20:17
李丽丽：回复meizi老师 进项税额和销项税额都有余额
2023-02-08 22:40:48
meizi老师：回复李丽丽你好 没事的。    这个你不用担心 。  你年末12月把一起结转了就行了。 
2023-02-08 22:57:40
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师您好，一般纳税人采用简易计税，上月会计没有使用应交税费-简易计税科目，用了科目应交税费-应交增值税-销项税额。上月销项1200，进项1100，并且结转了增值税 分录：借应交增值税-转出未交增值税100，贷应交增值税-未交增值税100；会计知道简易计税销项不能抵扣，又按照1200交了销项增值税。附税也是按销项1200计提的。我的问题是这个月我采用科目应交税费-简易计税。但是不知道缴上月增值税1200的分录我该怎么写。谢谢老师
你好，你是要修改上月分录吗？还是本月怎么做
51楼
2023-02-08 21:20:59
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夏雪：回复佟老师 老师，不想修改上月的，我直接借应交税费-未交增值税，贷银行，可以吗？还有我用简易计税需要结转到未交增值税吗
2023-02-08 21:57:10
佟老师：回复夏雪不要结转到未交增值税的 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款
2023-02-08 22:22:52
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 其实。 发表的提问：
小规模企业增值税分录应该使用哪一项? 1.应交税费－应交增值税－未交增值税 2.应交税费－应交增值税－销项税 应该是1选项吧？一般纳税人才会使用的销项税吧？
您好，小规模纳税人增值税只用设置应交税费-应交增值税科目即可。
52楼
2023-02-09 20:47:33
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其实。：回复张蓉老师 后面加个未交增值税，会更明确一些吧？？ 那一般纳税人那样写没做吧？
2023-02-09 21:15:32
张蓉老师：回复其实。您好，一般纳税人才使用销项税，小规模不用设置未交增值税，小规模开具发票时，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费应交增值税，如果季度申报需要缴纳增值税那么缴纳时借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，如果季度申报后不用缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-09 21:41:20
其实。：回复张蓉老师 嗯嗯，好的，谢谢老师
2023-02-09 22:05:37
张蓉老师：回复其实。您好，不客气，如对我的回答感到满意，麻烦给予五星好评，谢谢^_^
2023-02-09 22:23:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 温柔的书包 发表的提问：
月末时应交税金-应交增值税-进项税额 的金额假如是100，应交税金-应交增值税-销项税额是200，月末结转时要做分录：借 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100，贷 应交税金-未交增值税 100. 如果，月末时应交税金-应交增值税-进项税额 的金额假如是200，应交税金-应交增值税-销项税额是100，需要做会计分录吗？
您好，需要的。分录是，借 应交税金-未交增值税 100，贷 . 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100
53楼
2023-02-09 21:17:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 琳 发表的提问：
一般纳税人开普通销售发票会计分录中应交税费-应交增值税需要写销项税吗？
你好 是的 需要写销项税 的 这个要交税的
54楼
2023-02-09 21:23:59
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琳：回复meizi老师 上期留底税额可以抵减这笔销项税吗
2023-02-09 21:37:26
meizi老师：回复琳你好 可以的 到时月末自己结转下
2023-02-09 21:53:31
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Zoe 发表的提问：
一般纳税人的增值税 计提和缴纳的整个分录 如果销项大于进项 结转 借方 应交税费 应交增值税一销 贷方 应交税费 应交增值税一进 、应交税费 应交增值税一转出未交增值税 等交了就是如下分录：借方 应交税费 应交增值税一未交增值税 贷方 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 对吗？ 如果进项多于销项怎么写分录呢
如果进项多于销项 借 应交增值税一未交增值税 贷 应交税费 应交增值税一转出未交增值
55楼
2023-02-13 19:40:23
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Zoe：回复果果老师 进项多，留底，还用写分录吗
2023-02-13 19:56:46
果果老师：回复Zoe进项多，留底，还用写分录，将留底的部分转入未交增值税借方
2023-02-13 20:08:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
56楼
2023-02-13 19:55:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 虾 发表的提问：
老师，应交增值税-未交增值税这一块我有余额（进项大于销项），导致不用交增值税，那么进项税额转出会计分录应该如何处理？
你好，你是不能抵扣吗？才进项转出。
57楼
2023-02-13 20:23:47
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苹果老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 上面分录会计平常是月中，月未 年末做？什么时候做？
您好！月末一般是做： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
58楼
2023-02-13 20:47:52
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苹果老师：回复小鱼月中也不需要这样做，年末更加不需要
2023-02-13 21:11:05
小鱼：回复苹果老师 我写的分录不做，进销项税会不会几个月累计起来很多，
2023-02-13 21:38:19
小鱼：回复苹果老师 老师，我是小白，交税后不冲销帐上进销项吗，搞糊涂7！
2023-02-13 22:03:35
苹果老师：回复小鱼交完上个月的税，直接冲“应交税费—未交增值税”
2023-02-13 22:24:22
苹果老师：回复小鱼进销税额不会累积，一般都是当月申报，也不存在累积
2023-02-13 22:40:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 棉糀鎕 发表的提问：
会计科目进行税额大于销项税额，应交增值税在借方，会计分录怎么做
你好 进项多的不用写分录 下期直接抵就可以。
59楼
2023-02-13 21:11:58
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棉糀鎕：回复玲老师 那我还要计提吗？借 转出未交增值税，贷 未交增值税
2023-02-13 21:41:37
玲老师：回复棉糀鎕进项多不用写分录 。不用交税
2023-02-13 21:55:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
结转应交增值税的会计分录如何做？月末销项税有78540 进项税有49980
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税78540-49980
60楼
2023-02-14 20:44:53
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