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应交增值税销项会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 蒹葭 发表的提问：
老师月末结转增值税：进项税 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 销项税 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-未未增值税 分录对吗？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 做这个的
106楼
2023-03-13 19:41:17
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蒹葭：回复郭老师 关于增值税的文件号是哪一个
2023-03-13 20:05:25
郭老师：回复蒹葭这是在准准则做账里面，你可以看一下学堂一般纳税人的阵仗十套。
2023-03-13 20:22:45
蒹葭：回复郭老师 老师到了年末的时候又如何进行结转？
2023-03-13 20:40:48
郭老师：回复蒹葭也是做这个分录，你平时月末结转的年末就不需要再做额外的。
2023-03-13 20:51:34
蒹葭：回复郭老师 老师未交增值税这个科目是一定要交税时才能使用吗？
2023-03-13 21:06:02
郭老师：回复蒹葭你好 一般是的 是的
2023-03-13 21:33:53
蒹葭：回复郭老师 交税后的分录是不是： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-13 21:50:16
郭老师：回复蒹葭未交增值税是二级科目 其他的对
2023-03-13 22:16:47
蒹葭：回复郭老师 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-13 22:38:39
郭老师：回复蒹葭你好 是的 分录是这么做的
2023-03-13 22:52:12
蒹葭：回复郭老师 老师购进改建项目的材料款已付已收到发票分录为 借：主营业务成本 贷：银行存款 材料不经过库存商品再进行结转，这样可以吗？
2023-03-13 23:02:40
郭老师：回复蒹葭当月直接做了收入的可以
2023-03-13 23:27:51
蒹葭：回复郭老师 我们还没有给下游开票，下游也未付款，是我们买进了材料，收到上游的发票，我们已付款给上游
2023-03-13 23:48:09
郭老师：回复蒹葭借工程施工贷银行存款
2023-03-14 00:00:55
蒹葭：回复郭老师 借：工程施工-xx项目-材料款 贷：银行存款 这样吗？那以后是不是还要进行结转？如何结转呢？
2023-03-14 00:14:07
郭老师：回复蒹葭以后做了收入，借主营业务成本在工厂施工。
2023-03-14 00:40:47
郭老师：回复蒹葭借主营业务成本贷，工程施工。
2023-03-14 00:59:49
蒹葭：回复郭老师 老师年末结转本年利润的分录是什么？
2023-03-14 01:25:56
郭老师：回复蒹葭借本年利润 贷利润分配未分配利润。
2023-03-14 01:40:05
蒹葭：回复郭老师 老师计提社保的分录有没有？
2023-03-14 01:51:43
郭老师：回复蒹葭计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-03-14 02:15:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
销售发票开的是增值税普通发票，会计分录也是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）吗？
你好，是一般纳税人吧
107楼
2023-03-13 20:02:43
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向阳の花：回复邹老师 @邹老师：是一般纳税人，开的增值税普通发票
2023-03-13 20:18:05
邹老师：回复向阳の花你好，是的
2023-03-13 20:38:42
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师您好！商业的一般纳税人，进项和销项的会计分录怎么会计分录。上个月的进项就做的增值税（进项税）销项做的增值税（销项税）差额是这个月交的增值税。我是不是少做了一步分录呀！这个月在做已交增值税分录时，进项和销项还是显示上个月的数，
同学，你好 你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
108楼
2023-03-13 20:23:58
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刚刚好：回复小菲老师 老师您好！转出未交增值税是指的抵扣的部分是吧
2023-03-13 20:41:32
小菲老师：回复刚刚好同学，你好 嗯嗯，是的
2023-03-13 21:04:50
刚刚好：回复小菲老师 谢谢老师
2023-03-13 21:24:23
小菲老师：回复刚刚好不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-03-13 21:51:21
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
老师 这个月销项税额 33259.6 认证进项33349.35 下面分录对吗 借应交税费应交增值税销项 33259.6 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 33259.6 借应交税费应交增值税转出未交增值税 33259.6 贷应交税费应交增值税进项 33259.6 老师 你看我分录正确吗 怎么认证进项金额33349.35分录中体现不出来啊
你好 分录不对 借应交税费应交增值税转出未交增值税 33349.35 贷应交税费应交增值税进项 33349.35
109楼
2023-03-14 18:54:20
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长情的柚子：回复答疑苏老师 第二笔分录金额错误和
2023-03-14 19:20:10
答疑苏老师：回复长情的柚子你好 第二笔分录的金额应该是实际认证的金额。
2023-03-14 19:47:21
长情的柚子：回复答疑苏老师 好的 谢谢老师
2023-03-14 20:01:18
答疑苏老师：回复长情的柚子不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-14 20:14:37
长情的柚子：回复答疑苏老师 老师 这个摘要是写结转月末增值税 还是写认证增值税
2023-03-14 20:31:21
答疑苏老师：回复长情的柚子你好 写月末结转增值税。
2023-03-14 20:43:38
翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业开具出去增值税专用发票，没有收到款，并且交纳了增值税销项税额的款项了，这样会有那些会计分录？具体到开出发票没有收到款的会计分录，以及交纳了增值税销项税额的会计分录，
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税–销项税额
110楼
2023-03-14 19:20:08
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 归时雾蒙蒙 发表的提问：
结转本年进销项税金 借应交税费（进项） 应缴税费 转出未交增值税 贷应交税费（销项） 老师这个会计分录是什么意思 我是看的之前的会计做的账
这是把应交税费-应交增值税项下的进项，销项，进项转出结转到转出未交增值中，这样期末就没有余额了
111楼
2023-03-14 19:36:09
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归时雾蒙蒙：回复王老师1 是不是每年有数的都这样做吗
2023-03-14 19:59:50
王老师1：回复归时雾蒙蒙您好，是的，每年都这样做
2023-03-14 20:18:28
归时雾蒙蒙：回复王老师1 那一月份缴纳税时不用管吧
2023-03-14 20:41:23
王老师1：回复归时雾蒙蒙一月份缴税税就做缴税的分录就好
2023-03-14 20:54:22
归时雾蒙蒙：回复王老师1 这个就不用管了是吗
2023-03-14 21:12:49
王老师1：回复归时雾蒙蒙是的，等到明年年末你再把明年一年发生的进项，销项，进项转出结转到转出未交增值税即可
2023-03-14 21:39:33
归时雾蒙蒙：回复王老师1 好的谢谢老师您
2023-03-14 22:08:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 胡欢欢 发表的提问：
销项大于进项税额，是计提的，借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税金 未交增值税，那我想问的是进项大于销项税额需要计提吗？计提的分录是？
你好，进项大于销项不需要计提的
112楼
2023-03-14 19:50:57
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 念CTSJZS 发表的提问：
销售的货物退货时 会计分录：借：应收账款负数 贷：主营业务收入负数 应交税费——应交增值税销项税额负数 还可以这样写分录吗？ 如： 借： 库存商品 贷 ：应收账款 应交税费——应交增值税销项税额负数
您好，这个是可以的呢
113楼
2023-03-14 20:17:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 伶俐的猎豹 发表的提问：
2018年6月份,甲公司当月发生销项税额合计2618 00元,进项税额转出合计39100元,增值税进项 税额合计278950元。 (1)计算当月应交增值税; (2)编制当月交纳增值税10000元的会计分录; (3)月末转出未交增值税的会计分录。
您好 当月应交增值税=261800-(278950-39100)=21950 借：应交税费——已交税金 10000 贷：银行存款 10000 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 21950 贷：应交税费——未交增值税 21950
114楼
2023-03-15 18:51:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 重生 发表的提问：
本期只有销项税额，销项税额转到未交增值税，有一部分留底进项税额，还有剩余预交增值税，分录是借应交增值税-销项税额，贷应交增值税-未交增值税，借应交增值税-未交增值税，贷记应交增值税-进项税额转出；应交增值税-转出多交增值税。
你好，专票不可以一部分留的，一部分交税
115楼
2023-03-15 19:20:42
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重生：回复郭老师 进项税额是以前的，当时那个月开的时简易计税票，没抵扣，这个月抵扣。
2023-03-15 19:47:48
郭老师：回复重生简易计税的对应的专票就是不能抵扣。
2023-03-15 20:04:10
重生：回复郭老师 那我上面的问题对吗
2023-03-15 20:20:26
郭老师：回复重生你上面没有体现简易计税。
2023-03-15 20:43:21
重生：回复郭老师 我说的有一部分留底，是以前的进项税额没有抵扣，这个月抵扣是计入应交增值税-进项税额转出吗
2023-03-15 21:00:50
郭老师：回复重生不是。之前留底是在转出未交增值税借方吗？
2023-03-15 21:23:27
重生：回复郭老师 销项税额包括简易计税和税率9%的税额，
2023-03-15 21:51:17
郭老师：回复重生那你建议你分开简易计税的，完整的借银行存款贷，主营业务收入应交税费简易计税 次月交税借应交税费简易计税贷银行存款。
2023-03-15 22:01:53
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ lihui 发表的提问：
吴老师你好，我们公司最近进项税大于销项税，计提分录借:应交税费应交增值税进项税额 50 应交税费多交增值税 20 贷:应交税费应交增值税销项税额 30 这样对吗？
你好，进项大于销项不需要做会计分录
116楼
2023-03-15 19:43:31
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 小妮子 发表的提问：
老师好，增值税销项大于进项的会计分录 1借应交税金销项税100 贷应交税金进项税80 贷应交税金转出未交增值税20 2借应交税金转出未交增值税20 贷应交税金未交增值税20 3次月缴纳 借应交税金未交增值税20 贷银行存款 这样对不对啊？
你好，对的，应交税金改成应交税费就可以
117楼
2023-03-15 19:48:34
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小妮子：回复答疑郭老师 那销项税跟进项税要不要结转为0呢？如果进项大于销项的时候又是怎么做的，有存在期末留抵的时候又是怎么做的？就是可以一目了然从每个科目余额看出的
2023-03-15 20:08:57
答疑郭老师：回复小妮子你的第一步做了余额就是0了
2023-03-15 20:27:07
小妮子：回复答疑郭老师 我刚才写的那3个分录，除了第三个缴纳的不用，其他的摘要分别要怎么写呢
2023-03-15 20:54:15
答疑郭老师：回复小妮子借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-03-15 21:14:03
小妮子：回复答疑郭老师 老师，摘要写什么啊
2023-03-15 21:29:39
答疑郭老师：回复小妮子结转进项，销项
2023-03-15 21:51:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
会计实操中，是一般纳税人，开出去 的普票如何做会计分录，需要做应交税金应交增值税-销项不？？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 一般纳税人是这样做分录，不区分普通发票还是专用发票的
118楼
2023-03-15 20:14:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 成就的短靴 发表的提问：
应交税费-应交增值税（销项）100 ，应交税费-应交增值税（进项）500 ，请问将以上销项进项转入“应交税费-未交增值税”的分录应该怎么写呢？
借应交税费应交增值税销项100 应交税费应交增值税转出未交增值税400 贷应交税费应交增值税进项500 借应交税费未交增值税400 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
119楼
2023-03-20 19:29:00
全部回复
成就的短靴：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 19:53:07
郭老师：回复成就的短靴不用客气的，应该的。
2023-03-20 20:18:44
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，如果进项大于销项，还用计提待缴纳分录借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？
进项大于销项不用做分录，形成留抵
120楼
2023-03-20 19:36:31
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