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应交增值税销项会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的糖豆 发表的提问：
一般纳税人 本月销项税额20000 进项税额 10000 加计抵减 1000 本月底 我的账务处理如下：。 结转进项税额：借：应交税费-应交增值税-销项税额20000 结转销项税额：贷：应交税费-应交增值税-进项税额10000 结转未交增值税：贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 结转未交增值税：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 结转未交增值税：应交税费-未交增值税 10000 次月缴纳税款的时候 借：应交税费-未交增值税 10000 贷：银行存款9000 贷：营业外收入-加计抵减 1000 请老师检查一下，我的会计分录是否有误
你好！ 加计抵减是什么业务呢
286楼
2023-06-27 16:13:05
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清爽的糖豆：回复蒋飞老师 国家给到咨询服务业的税收优惠 
2023-06-27 16:38:44
蒋飞老师：回复清爽的糖豆正常的进项税额分录是怎么做的呢？
2023-06-27 17:00:40
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 借：应交税费-应交增值税-销项税额20000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额10000 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 
2023-06-27 17:13:17
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 缴纳的时候就是10000 
2023-06-27 17:32:20
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 而我们实际缴纳的是9000
2023-06-27 17:52:36
蒋飞老师：回复清爽的糖豆加计抵减，做分录： 借管理费用…咨询费1000 贷应交税费…应交增值税（进项税额）1000 借应交税费…未交增值税1000 贷应交税费…应交增值税（进项税额）1000 次月交纳时 借应交税费…未交增值税9000 贷银行存款10000-1000=9000
2023-06-27 18:12:26
蒋飞老师：回复清爽的糖豆加计抵减，做分录： 借应交税费...应交增值税（进项税额）1000 贷管理费用…咨询费1000 借应交税费...未交增值税1000 贷应交税费...应交增值税（进项税额）1000 次月交纳时 借应交税费...未交增值税9000 贷银行存款10000-1000=9000 （以这一回答为准）
2023-06-27 18:27:49
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ ࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐ 发表的提问：
老师，我现在销项税是21086.61，进项税是46486.62,：那分录是：借应交税费-未交增值税 25400.01 贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税25400.01.这样分录就结束了吗。
同学，您好，你是销项小于进项不用做后面的结转分录的。因为你销项小不用缴税。
287楼
2023-06-27 16:32:10
全部回复
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复森林老师 这样下个月怎么体现留抵税额
2023-06-27 16:49:57
森林老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐应交缴费增值税的借方余额就是留低税额。
2023-06-27 17:11:54
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复森林老师 那我还有个加计抵减的，现在要做什么分录吗
2023-06-27 17:30:22
森林老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐同学，您好，你现在进项就够抵减了，那个先不用做分录。
2023-06-27 17:52:42
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复森林老师 做了不是就可以多留抵税额吗，只是我不知道直接申报表里填还是怎么做分录
2023-06-27 18:12:05
森林老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐同学，哪个月发生，哪个月才处理了。
2023-06-27 18:28:05
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复森林老师 没明白，我这个月进项税不是也可以加计抵减
2023-06-27 18:38:44
森林老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐你的进项已经够了，不需要体现，你申报报表的时候会自动体现出来。账上现在不需要。
2023-06-27 18:56:00
࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复森林老师 你意思加计抵减算出来的值直接填到申报表中
2023-06-27 19:21:04
森林老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐同学，您好，在不需要用抵减值的时候，这个账上不体现，你在申报申报表的时候，他会体现出来，你自己做个辅助的记录。什么时候使用，什么时候才会做账。
2023-06-27 19:43:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 落雪飞花 发表的提问：
这月进项税是20000 销项是30000 月末需要做这样的分录吗 ？借应交税费--应交增值税--销项税额 贷应交税费--应交增值税--转出未交增值税 ；然后借应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
第一步，还要贷进项税，借：应交税费--应交增值税--销项税额 贷：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 应交税费--应交增值税--进项税额 第二步是对的
288楼
2023-06-27 16:59:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 危机的龙猫 发表的提问：
进项税额留抵退税的会计分录 借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 如果贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）可以吗？
您好 写第一笔分录就好了
289楼
2023-06-28 16:22:49
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 杨琴 发表的提问：
考试，结转增值税是不是下面这样做分录的：销项大于进项，借：应交税费～应交增值税～销项贷：应交税费～应交增值税～进项 贷：应交税费～转出未交增值税 然后 借：应交税费～转出未交增值税 贷 应交税费～未见增值税
对，就是这样的
290楼
2023-06-28 16:31:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
小规模计提税金 交纳税金，分录对不对计提:借应交税费-增值税 销项贷 应交税费-未交增值税缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
你好，是不对的 正确的应当是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款等科目
291楼
2023-06-28 16:48:14
全部回复
遥望星空p：回复邹老师 老师，确认了收入 就有增值税，计提和缴纳不是都有分录吗？
2023-06-28 17:15:35
邹老师：回复遥望星空p你好，小规模纳税人是没有增值税计提的说法的
2023-06-28 17:35:34
：回复遥望星空p老师,小规模每季度前两个月都不计提增值税么?
2023-06-28 18:03:33
遥望星空p：回复邹老师 谢谢老师，才知道 小规模不计提税金 那八月和九月都有收入并且开了发票，税金在10月按季缴纳 ，直接在报表上填不含税收入和税额就可以了？
2023-06-28 18:31:53
邹老师：回复遥望星空p你好，是做收入与增值税的分离 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 是这样做分录，发生计入贷方，缴纳计入借方，而不需要另外去计提的
2023-06-28 18:49:05
遥望星空p：回复邹老师 请问，老师，小规模的工资需要计提吗？分录和一般纳税人有何不同？
2023-06-28 19:15:25
邹老师：回复遥望星空p你好，是需要计提，分录是一致的，并不会因为是小规模而与一般纳税人不同的
2023-06-28 19:28:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
去年的销售：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税~销项税额 跨年的销售退回怎么做会计分录
你好，今年销售退回，开具了负数发票分录是 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；银行存款 这种情况是不需要通过以前年度损益调整科目核算的
292楼
2023-06-28 16:59:59
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兴奋的台灯：回复邹老师 不是应该通过以前年度损益调整吗
2023-06-28 17:12:54
邹老师：回复兴奋的台灯你好，今年销售退回，负数发票是今年开具，而不是去年开具 所以今年是做正常销售收入相反分录就可以了
2023-06-28 17:28:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 糊涂的电灯胆 发表的提问：
请问一下结转增值税税的分录是 借应交增值税-销项税 2 贷：应交增值税-进项税 1 贷方：应交增值税-未交增值税 1 是这样吗
您好 月末的时候可以这样写分录
293楼
2023-06-29 15:44:57
全部回复
糊涂的电灯胆：回复bamboo老师 借：应交税费--应交增值税（转出未交税金） 贷：应交税费--应交增值税（未交税金） 支付时：借：应交税费--应交增值税（未交税金） 贷：银行存款 那这种呢
2023-06-29 15:58:53
bamboo老师：回复糊涂的电灯胆这个是销项大于进项的另外一种做法 这种的话 年末的时候把销项跟进项结平 您上面一种是每月都把销项跟进项结平 两种处理方式都可以
2023-06-29 16:22:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录如何做，是，借，应交税费—应交增值税—进项税额转出，贷，应交税费—应交增值税—进项税额，这样做，对吗
您好，您进项税额转出的项目是什么？
294楼
2023-06-29 16:14:17
全部回复
小陈陈：回复张艳老师 红字专用发票
2023-06-29 16:48:03
张艳老师：回复小陈陈好的，您之前的分录是怎么做的？
2023-06-29 17:00:09
小陈陈：回复张艳老师 2017年12月的分录是这样做的，借：库存商品16660，贷：应付账款-暂估16660，借：主营业务成本，贷：库存商品16660
2023-06-29 17:28:00
张艳老师：回复小陈陈您上面的分录也没有确认进项税额啊，只是做了暂估分录，哪里来的进项税额转出的处理呢？
2023-06-29 17:54:33
小陈陈：回复张艳老师 老师，不好意思，打错了，是这样的，我报3月增值税时，附表二，进项税额转出，红字专用发票那自动有数据4000，我在想，是不是对方开给我们的发票，是不是3月份冲红了一张发票，导致我们认证的发票税额，要进项税额转出，我就是想问，进项税额转出的会计分录，
2023-06-29 18:19:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
月末进项税大于销项税可以做相反分录借：应交税金—未交增值税 贷：应交税金—应交增值税—转出未交增值税吗？
你好 可以这么做的，
295楼
2023-06-29 16:25:31
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 魔鱂鱼 发表的提问：
这个月销项开了18万 上月进项留底15万，月末 需要进项税和销项税结转吗？怎么做分录？ 借 应交税费应交增值税销项 15 贷 应交税费应交增值税 转出未交增值税 3 贷 应交税费应交增值税进项18 对吗？
同学您好，可以这样结转的
296楼
2023-06-29 16:37:49
全部回复
魔鱂鱼：回复文老师 借 应交税费应交增值税销项 15         应交税 费应交增值税 转出未交增值税 3  贷 应交税费应交增值税进项18 
2023-06-29 17:12:49
文老师：回复魔鱂鱼就是您写的那样的
2023-06-29 17:31:06
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 自觉的灯泡 发表的提问：
老师，当月进项税大于销项税，还需要做分录吗，借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）还是不做这个分录也可以
看个人习惯，我是不做的哈，等销项大于进项才做
297楼
2023-06-29 16:56:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
298楼
2023-07-02 18:20:37
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 活泼的大树 发表的提问：
老师增值税有销项借；应交税费-应交增值税（销项税额）3600 有进项借：应交税费-应交增值税（进项税额）302.22 还有一个办税控的820，那个交完费分录是借：应交税费-应交增值税（销项税额）3600 贷：银行存款2477.78应交税费-应交增值税（进项税额）302.2应交税费-应交增值税（减免税金）820，是这样么。
你好！完税凭证的在应交税费已交税金下核算
299楼
2023-07-02 18:48:47
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
销项税10，进项税4，应交的税费6借:应交税费-应交增值税-转出未交增值6贷:应交税费-未交增值税6需要借:应交税费-应交增值税-销项税10贷:应交税费-应交增值税-进项税4应交税费-应交增值税-转出未交增值税6需不需下面这步分录
借:应交税费-应交增值税-销项税10 贷:应交税费-应交增值税-进项税4 应交税费-应交增值税-转出未交增值税6 这一步结转分录可以月末做，也可以月末统一再做，实务中多是采用年末统一做结转。
300楼
2023-07-02 18:53:59
全部回复
晨曦：回复张艳老师 意思到年底了，一次转出冲平，三级明细余额平了。
2023-07-02 19:23:30
张艳老师：回复晨曦是的，就是这样理解的。
2023-07-02 19:39:14
晨曦：回复张艳老师 好的明白了，谢谢
2023-07-02 19:56:43
张艳老师：回复晨曦不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-07-02 20:17:51
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