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应交增值税销项会计分录
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 飞丫头 发表的提问：
转让不动产，计提增值税时，借：固定资产清理，贷：应交税费/应交增值税（销项税额），缴纳税款的会计分录
您好！转让时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 应交税费-应交增值税（销项税额） 差额记入资产处置损益 这个税金一样要转入未交增值税，然后 借/应交税费-未交增值税 贷：银行存款
61楼
2023-02-14 21:04:52
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
你好，请问下，原来会计月末结转增值税，做的分录是借：应交税费-销项贷应交税费-未交增值税，借：应交税费-未交增值税，贷应交税费-进项，可是进项中有未做抵扣的，能将它们分开，分录要怎么做
您好，需要增加 待抵扣进项税额
62楼
2023-02-14 21:24:45
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翎翎：回复小黎老师 我增加了，分录怎么做呀
2023-02-14 21:55:27
小黎老师：回复翎翎您好，你这个待抵扣进项税额，当地就不要转入未交增值税就可以了
2023-02-14 22:24:58
翎翎：回复小黎老师 哎呀，我上面不是写了，是以前会计做的么，我只是想咨询下这个怎么做分录 ，你直接告诉我就行啦
2023-02-14 22:46:11
小黎老师：回复翎翎您好，借 应交税费 应交增值税 待抵扣进项税额 贷应交税费 应交增值税 进项税额
2023-02-14 23:14:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，月末进大于销，需要做一笔 借：应交税费-增值税留抵税 贷：应交税费-应交增值税进项税 的会计分录吗
您好，可以这么做 但是不做也可以的。
63楼
2023-02-14 21:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，进项税如有200未抵.当月销项税50，会计分录， 销项税收1.借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税50 2.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50 贷：应交税费-应交增值税-进项税50 3.借：应交税费-应交增值税-销项税50 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50，这样做分录对不对？我做完后，科目汇总时应交税费科目借方数就成100呢，不知哪错了
200是上个月的留底吗？
64楼
2023-02-15 20:09:21
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追逐我的明天。：回复郭老师 是的,上年
2023-02-15 20:24:15
郭老师：回复追逐我的明天。之前做了转出未交借方的吗
2023-02-15 20:51:30
追逐我的明天。：回复郭老师 上年有进项税留抵，现在有销项，。正常做销现分录，不用结转未交？我做上述结转，然后就出现科目汇总时出现应交税费借方100.
2023-02-15 21:12:38
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，进项是这个月才勾选的
2023-02-15 21:23:12
郭老师：回复追逐我的明天。应该有200的进项有余额了 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项200。 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，50 现在已转出未交增值税余额是150。
2023-02-15 21:50:38
追逐我的明天。：回复郭老师 账上有进项额
2023-02-15 22:11:13
郭老师：回复追逐我的明天。那你把进项结转到转出，未交增值税就可以 分录我给你写了
2023-02-15 22:28:55
追逐我的明天。：回复郭老师 借，应交税费，应交增值税，转出未交增值税 贷，未交增值税。。。老师是这样吗
2023-02-15 22:48:43
郭老师：回复追逐我的明天。你好，你不需要交税，不许不用结转。
2023-02-15 23:04:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ qy 发表的提问：
老师，平时增值税是销项税额大于进行税额。我做会计分录 （1） 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 待：应交税费—应交增值税—进行税额。 借：应交税费—应交增值税—销项税额 待：应交税费—应交增值税—转出未交增值税。（2）借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 待：应交税费—未交增值税。现在是进行税额大于销项税额。上面的第一个分录还第二个分录还要不要写？还是只写其中的一个？
销项税大于进项税，按照上面的结转 进项税大于销项税，两步都可以不用做
65楼
2023-02-15 20:27:17
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qy：回复辜老师 我刚才给做了第一步，把进项税额和销项税额都转入应交税费—应交增值税—转出未交增值税了，没有做第二步，那现在把刚才做的第一步删除了吗？
2023-02-15 20:46:56
辜老师：回复qy可以的，可以删除的
2023-02-15 20:58:24
qy：回复辜老师 那这样的话，进项税额和销项税额都有余额了，如果一直有留底税额的话，一直就是进项税额和销项税额有余额，没有结平，这样也可以？等什么时候销项大于进项了在把进项税额和销项税额结平？
2023-02-15 21:16:42
辜老师：回复qy是的，可以有余额 等销项大于进项，吧余额一并结转
2023-02-15 21:37:41
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，进项税额1288861.82，销项税额1274954.95期末做分录借：应交税费-应交增值税-销项1274954.95 应交税费-应交增值税（转出多交增值税)13906.87 贷：应交税费-应交增值税-进项1288861.82 然后再做分录借：应交税费-未交增值税13906.87 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）13906.87
进项大于销项，形成留抵，是不需要再做处理的。
66楼
2023-02-15 20:35:32
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【天☞888☜天】：回复文文老师 电脑做账不处理，手工账做不做？
2023-02-15 20:56:53
文文老师：回复【天☞888☜天】手工账也同样可不处理
2023-02-15 21:08:52
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 痴情的西牛 发表的提问：
计提本月应交增值税借:应交税费-应交增值税（销项税额) 贷:应交税费-应交增值税（进项税额) 应交税费-应交增值税-转出未交增值税解读这笔分录
1、每月将当期销项税额和进项税额结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 2、然后结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 3、交税时 借:应交税费-未交增值税 贷：银行存款
67楼
2023-02-15 20:57:55
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 孤寂的呆瓜 发表的提问：
老师，我这个月的销项税是100，进项税是150，分录：借：应交税费-应交增值税-销项税100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税50 贷：应交税费-应交增值税-进项税 150 。这样对吗？ 下月没有进项税只有销项税 ，分录：借：应交税费-应交增值税-销项税100 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100. 这样对吗？
对的
68楼
2023-02-15 21:23:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ VW 发表的提问：
年末，进项税额，销项税额，已交税金，转出未交增值税，待转销项税额都有余额，怎样做会计分录使应交增值税余额为0
你好，增值税相关账务处理，最新的文件是 财会2016年22号 文件中并没有要求把三级科目的余额冲平！
69楼
2023-02-20 19:55:12
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 可儿 发表的提问：
3月份销售税额80000.63，3月份进项税额46272.12，3月份留底税额329200.70 在3月份结转未交增值税分录为 借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63 贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12 借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 后面的分录要怎处理才会平呢
你好 借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63 贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12 贷应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 贷 应交税费——未交增值税33728.51
70楼
2023-02-20 20:18:52
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可儿：回复立红老师 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗，如少进项大于销项呢
2023-02-20 20:34:20
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70， 做分录借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 329200.70 贷 应交税费——未交增值税329200.7 这样对吗
2023-02-20 21:03:19
立红老师：回复可儿你好， 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗——是的 如：进项200大于销项150呢 借：应交税费——应增（销）150 贷：应交税费——应增（进）150 进项大于销项的金额50留在进项中，留待下期抵扣。
2023-02-20 21:26:55
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 这样对吗
2023-02-20 21:50:01
可儿：回复立红老师 每个月应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额为0才是对的是吧
2023-02-20 22:11:02
立红老师：回复可儿你好，对的，转出未交增值税期末余额是0的。
2023-02-20 22:31:56
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 之前做转出的这个月一次性转这样对吧
2023-02-20 22:43:00
立红老师：回复可儿你好，是的，是正确的、。
2023-02-20 22:53:45
可儿：回复立红老师 好的谢谢老师
2023-02-20 23:04:27
立红老师：回复可儿不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-20 23:28:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ?淡淡的色彩 发表的提问：
老师，当月进项大于销项，分录为借 应交税费 销项 应交税费 应交增值税 留底税 贷应交税费 应交增值税 进项，是这样做分录吗
你好，当月进项大于销项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
71楼
2023-02-20 20:39:35
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?淡淡的色彩：回复邹老师 老师，但是我看到有会计师事务所就直接按照我上面的做的分录这样对不对
2023-02-20 20:56:04
邹老师：回复?淡淡的色彩你好，你设置的明细科目是不对的
2023-02-20 21:13:53
?淡淡的色彩：回复邹老师 喔好的谢谢老师
2023-02-20 21:26:05
邹老师：回复?淡淡的色彩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-20 21:54:16
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 岁月静美 发表的提问：
#提问#请问老师 内账用外账的方法做，怎么做分录举例：销项大于进项 借：应交税费 -应交增值税（销项税额）10 管理费用-增值税 2 贷：应交税费 -应交增值税（进项税额）8 银行存款 2 会计分录 不平 怎么做？
内帐不涉及应交税费这些科目，你又有应交税费又有管理费用-增值税，做法完全乱了 内帐直接 借管理费用-税费 贷银行存款就可以了
72楼
2023-02-20 21:02:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 卓小月? 发表的提问：
本月增值税销项28503.49. 减免税额480。进项937257.2.应交税费的会计分录怎么做？
你好 月末做结转 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转减免税费 借应交税费一应交增值税一转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 把留抵的进项税在转出未交增值税借方放着代表留抵即可
73楼
2023-02-21 20:05:50
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卓小月?：回复meizi老师 结转进账，摘要就这么写吗
2023-02-21 20:19:45
meizi老师：回复卓小月?你好 嗯 是的 结转进项税 结转销项税等
2023-02-21 20:32:41
卓小月?：回复meizi老师 缴纳增值税时的会计分录是怎样的？
2023-02-21 20:59:42
meizi老师：回复卓小月?你好 你现在进项税大于销项税不涉及缴纳的哦 。 你要销项税大于进项税才缴纳的。 缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-02-21 21:28:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Lucia 发表的提问：
一般纳税人购货计入应交税费-应交增值税（进项税额），销售计入应交税费-应交增值税（销项），月末是否结转至未交增值税，分录:借:应交税费-应交增值税（转至未交增值税）贷:应交税费-未交增值税？
有增值税要交就要做结转分录
74楼
2023-02-21 20:19:53
全部回复
Lucia：回复吴月柳 这么做对吗？分录对吗？
2023-02-21 20:56:29
吴月柳：回复Lucia分录对的
2023-02-21 21:25:56
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
不做进项销项交的增值税会计分录怎么做
你好，你是一般纳税人吗。
75楼
2023-02-21 20:33:07
全部回复
Luck Fairy：回复月月老师 是的
2023-02-21 20:55:48
月月老师：回复Luck Fairy你好，那你需要设置进项税额、销项税额，缴纳的增值税需要设置已交税金 借：应交税金—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-02-21 21:20:47
Luck Fairy：回复月月老师 如果没设置进项税销项税 借：税金及附加 可以吗？ 内账怎么做？
2023-02-21 21:45:35
月月老师：回复Luck Fairy你好，不可以，增值税不用税金及附加科目。
2023-02-21 22:08:43
Luck Fairy：回复月月老师 亲内账的话有的发票是代开的我没有进项销项那具体怎么做交的增值税
2023-02-21 22:30:11
月月老师：回复Luck Fairy你好 借：应交税金-应交增长点（已交税金） 贷：现金
2023-02-21 22:56:43
Luck Fairy：回复月月老师 缴纳上月的增值税上月的增值税需要计提吗？
2023-02-21 23:12:46
月月老师：回复Luck Fairy你好，缴纳增值税不需要计提，直接做缴纳分录就可以，分录我发给你了。
2023-02-21 23:27:13
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