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缴纳所得税费用会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
271楼
2023-06-24 16:42:39
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想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2023-06-24 17:09:30
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-24 17:39:22
想：回复月月老师 好的
2023-06-24 17:57:04
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2023-06-24 18:21:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 周薇 发表的提问：
老师，有一笔错误的分录，是缴纳15年所得税的，当时会计做成了：借：所得税费用贷：银行，我该怎么冲怎么补正确的呢？
借；应交税费-企业所得税 贷；所得税费用
272楼
2023-06-24 16:48:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交个人所得税是这么做的吗
你好，预缴的个人所得税的分录是 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 这个是工资薪金个人所得税吗？ 
273楼
2023-06-24 17:08:59
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芳：回复邹老师 计提的分录
2023-06-24 17:39:07
邹老师：回复芳你好，如果是工资薪金个人所得税，计提的分录是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-06-24 18:07:18
芳：回复邹老师 公司替员工交的但不从工资里面扣除
2023-06-24 18:32:20
邹老师：回复芳你好，公司替员工交的，那就需要把员工的税后工资还原成税前工资，然后做计提，扣缴分录
2023-06-24 18:53:15
芳：回复邹老师 分录怎么写
2023-06-24 19:19:05
邹老师：回复芳你好，分录就是之前那样写，只是金额不同了而已 计提工资的时候，借：管理费用等科目，贷 :应付职工薪酬 计提个人所得税的时候，借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税
2023-06-24 19:33:13
何老师13
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.14w
引用 @ 机灵的项链 发表的提问：
老师，缴纳个人所得税财务会计和和预算会计的分录怎么做
同学您好。缴纳事情。借：应交税费-应交个人所得税 贷：零余额用款额度 借：事业支出 贷：零余额用款额度
274楼
2023-06-25 16:43:31
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何老师13：回复机灵的项链同学您好。打快了字。缴纳个税时。借：应交税费-应交个人所得税 贷：零余额账户用款额度 借：事业支出 贷：资金结存-零余额用款额度
2023-06-25 17:27:44
何老师13：回复机灵的项链如果满意回答，请给五星好评，谢谢乖乖。
2023-06-25 17:52:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ hui W 发表的提问：
执行小企业会计准则 ，汇算清缴缴纳的所得税怎能做分录？
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
275楼
2023-06-25 16:58:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
企事业承租承包经营所得缴纳的个人所得税计提时会计分录怎么写
你好！借所得税费用-个人所得税 贷应交税费0应交个人所得税
276楼
2023-06-25 17:03:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 淡然 发表的提问：
缴纳8月份工资发7月工资，缴纳个人所得税的会计分录怎么写？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
277楼
2023-06-25 17:12:00
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淡然：回复邹老师 谢谢老师
2023-06-25 17:31:35
淡然：回复邹老师 摘要写缴纳7月份个人所得税？
2023-06-25 18:00:22
邹老师：回复淡然你好，是的，是这样写摘要
2023-06-25 18:18:42
淡然：回复邹老师 7月份计提工资借管理费用10000贷应付职工薪酬薪酬10000 8月份申报7月份个税扣500元 借应交税费~个人所得税500贷银行存款 发工资 时 借应付职工薪酬 9000贷银行存款9000？应付职工薪酬还挂着500元？老师，我这是不是不对啊？
2023-06-25 18:33:58
邹老师：回复淡然你好，你还需要做计提个人所得税分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费~个人所得税500
2023-06-25 18:50:27
淡然：回复邹老师 谢谢老师
2023-06-25 19:20:14
邹老师：回复淡然不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-25 19:46:18
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
278楼
2023-06-26 15:57:58
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-06-26 16:18:40
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-06-26 16:41:37
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-06-26 17:06:53
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-06-26 17:34:41
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-06-26 17:53:48
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-06-26 18:22:07
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-06-26 18:45:00
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-06-26 18:56:49
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-06-26 19:11:08
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-06-26 19:37:51
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，计提缴纳所得税分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
279楼
2023-06-26 16:21:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ zhangjuanqin 发表的提问：
请问老师 小企业会计准则 计提和 缴纳所得税汇算清缴的分录分别为
你好，小企业会计准则，汇算清缴所得税 计提，借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
280楼
2023-06-26 16:49:13
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zhangjuanqin：回复邹老师 请问 食堂购买的菜没有发票，做到福利费，是否要做所得税汇算清缴5000表时候全部做纳税调增
2023-06-26 17:13:31
邹老师：回复zhangjuanqin你好，福利费支出没有发票，需要全额调增处理 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2023-06-26 17:35:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 活力的煎饼 发表的提问：
小微企业减免所得税的那部分应该怎样做会计分录，69904.7*25%=17476.18。 应纳税所得额139806.4这是减免的数据，3495.24是已经缴纳是所得税 139806.4这个数据怎样做会计分录，谢谢，
减免之后的缴纳，你是5%的吧。
281楼
2023-06-26 17:05:59
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活力的煎饼：回复郭老师 我没有收到您的解答啊
2023-06-26 17:24:08
郭老师：回复活力的煎饼安3495.24计提 交多少计提多少。
2023-06-26 17:51:28
活力的煎饼：回复郭老师 我就是想问问那个数据记什么科目
2023-06-26 18:14:08
活力的煎饼：回复郭老师 9+减免的那部分怎样记会计科目
2023-06-26 18:25:52
郭老师：回复活力的煎饼借所得税费用应交税费3495.24 减免的不需要管。
2023-06-26 18:41:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
282楼
2023-06-27 16:34:17
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 碧蓝的指甲油 发表的提问：
所得税汇算时，对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税的所有会计分录如何做？
有所得税的时候计提所得税费用就是（不用做缴纳的凭证），因为多交，造成应交税金-应交所得税产生了借方余额
283楼
2023-06-27 16:57:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 2023加油 发表的提问：
个人所得税计提缴纳分录
工资薪金，个税，你看截图这个
284楼
2023-06-27 17:03:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 黄谦 发表的提问：
老师好，请问老师，2020年没有计提所得税，在次年5月汇缴时再计提缴纳，分录这样做可以吗： 借：所得税费用 贷：应交税费～应交所得税； 缴纳时 借：应交税费～应交所得税； 贷：银存； 月末结账 借：本年利润 贷：所得税费用。 直接入2021年的损溢
你好，汇算清缴缴纳的企业所得税分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整
285楼
2023-06-28 16:08:36
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黄谦：回复邹老师 因为我们去年已经做了审计了，已经出了报告，不用以前年度损益调整这个科目，直接入2021年的损益的话，用我刚才的分录，可以吗
2023-06-28 16:24:18
邹老师：回复黄谦你好，不可以，跨年损益事项是不得直接这样处理的
2023-06-28 16:45:23
黄谦：回复邹老师 那我当是今年的也不可以吗
2023-06-28 16:57:19
邹老师：回复黄谦你好，问题这个根本不是今年的税款啊 
2023-06-28 17:20:19
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